Ваш МАГИ је алтернативна мера прихода која може ограничити пореске олакшице
Ваш модификовани прилагођени бруто приход - често се назива ваш МАГИ и изговарано "Маггие", баш као и женско име - прилично је тачно оно што звучи. То је модификација прилагођеног бруто прихода.
Не постоји јединствена дефиниција МАГИ-а. Ваш прилагођени бруто приход може се изменити на различите начине у различите сврхе. Термин се односи на сваки контекст у којем се користи. Укључује се у обрачуне како би ограничила, смањила или укинула одређене пореске олакшице.
Ово су неке од најчешће захтеваних прекида које може утицати ваш МАГИ.
Кредит за одобравање пореза и програми помоћи
Када израчунате порез за одобравање прихода , ваш МАГИ је ваш прилагођени бруто доходак плус свако искључење страних прихода, искључење становања или одбитак станова за који сте можда тврдили да израчунате свој АГИ. Затим морате додати у било који приход који сте искључили из Америчког Самоа, Гуама, Северних Маријанских Острва или Порторика.
Све ово може ограничити износ трошкова везаних за усвојење које сте у прилици да потражите за порески кредит или за повраћај пореза без накнаде из програма помоћи послодавцима. Ваш МАГИ се појављује на линији 7 обрасца 8839, порески образац који морате попунити и поднијети захтјев за квалификоване трошкове усвајања. Висина издатих трошкова усвојеног за враћање кроз кредит за порез на усвајање је ограничен или укинут ако је ваш МАГИ изнад одређених прагова.
Ваш МАГИ такође се појављује на линији 23 формулара 8839. Овдје се користи да ограничи износ накнаде које пружа послодавац за надокнаду помоћ при усвајању која се може искључити из федералног пореза на доходак.
Исте граничне вриједности МАГИ које се користе за усвајање кредита користе се за програме помоћи за усмјеравање послодаваца.
Ове границе су:
За годину | Праг: | Плафон: |
2017 | $ 203,540 | $ 243,540 |
2018 | $ 207,140 | $ 247,140 |
Америцан Так Цредит
У сврху потраживања Америцан Оппортунити Цредит-а , ваш МАГИ је исти као и за пореске олакшице усвајања. То је ваш АГИ плус свако од страног зарађеног прихода, искључење становања или одбитак станова које сте тврдили, плус било који приход који сте искључили из Америчког Самоа, Гуама, Северних Маријанских Острва или Порторика.
Ваш МАГИ ограничава износ овог пореског кредита. Појављује се на линији 3 обрасца 8863, порески образац који бисте поднели да израчунате и потражите кредит. Ако је ваш МАГИ преко одређених граница, износ америчког пореског кредита је ограничен или потпуно укинут.
Садашње излазне фазе су 80.000 долара или мање да захтевају пуну накнаду за поједине порезне обвезнике и 160.000 долара или мање за оне који су у браку и подносе заједничке повратке. Кредити почињу да се смањују на МАГИ над овим бројевима све док се не испуштају у потпуности - уопште не можете да потражите ако је ваш МАГИ преко 90.000 долара или 180.000 долара за заједничке филере.
Цоверделл образовни штедни рачуни
Ваш МАГИ ограничава износ који можете да учествујете на рачуну штедње образовања у покрајини у име друге особе.
Израчунавање ових рачуна врши се коришћењем Радног листа 7-1, МАГИ за Цоверделл ЕСА , који се налази у публикацији ИРС Публицатион 970. Поново, ако је ваш МАГИ преко одређеног прага, износ који можете да умањите без пореза је смањен или укинут.
Ваш МАГИ се обрачунава исто за ову пореску олакшицу као и за остале. То је ваш АГИ плус свако од страног зарађеног прихода, искључење становања или одбитак станова које сте тврдили, плус било који приход који сте искључили из Америчког Самоа, Гуама, Северних Маријанских Острва или Порторика.
Гранични износи за пореску годину 2017. године су 190.000 долара ако сте венчани и заједнички поднесете, или 95.000 долара за све остале статусне пријаве.
Одбитак пореза на појединачну пензију
Израчунавање вашег МАГИ-а је мало другачије за овај порески одбитак, онај за који можете затражити доприносе у вашем ИРА-у.
То је ваш прилагођени бруто приход пре него што узмете ИРА одбитак, и након укључивања било које опорезивих социјалних осигурања и примјене ограничења пасивних губитака у пасивном приходу. Такође се примјењују сљедеће измјене:
- Додајте било какву искљученост за камату на штедне обвезнице
- Додајте назад помоћ при усвајању искључена из прихода
- Додајте одбитак за домаће производне активности
- Додајте још одбитка за камате које се плаћају за студентске кредите
- Додајте одбитак за школарину и накнаде
- Враћање било каквог искључења страних зарађених прихода, искључивања станова и одбијања стамбених јединица
Ваш МАГИ ограничава износ који можете одбити за доприносе направљене традиционалном ИРА-у када сте покривени планом за пензију преко послодавца. Може се израчунати помоћу Радног листа 1-1, Фигуринг Иоур Модифиед АГИ, који се налази у публикацији ИРС Публицатион 590. Ако је ваш МАГИ изнад одређеног прага, износ доприноса који можете одбити је смањен или укинут. Гранични износи за овај одбитак варирају по години и статусом подношења, тако да је најбоље израчунати ваше помоћу радног листа.
Порески кредит за животни век
Кредит Лифетиме Леарнинг такође израчунава ваш МАГИ као вашу АГИ плус сваку од страних зарађених прихода, искључење станова или одбитак станова које сте навели, искључујући приходе из Америчког Самоа, Гуама, Северних Маријанских отока или Порторика.
Можете израчунати свој МАГИ за кредит за животно учење коришћењем радног листа 3-1 у публикацији ИРС Публицатион 970. Поново, ако је ваш МАГИ преко одређеног прага, износ кредита који можете затражити је смањен или укинут - колико зависи од вашег МАГИ и ваш статус пријаве. Гранични износи варирају сваке године, али се износ смањења може израчунати на ИРС образац 8863, редови 10 до 18.
Ротх Индивидуални пензијски рачун
Можда или можда нећете имати право да успоставите Ротх Индивидуални рачун за пензионисање (ИРА) у зависности од вашег МАГИ-а. У овом случају ваш МАГИ је ваш АГИ са следећим модификацијама:
- Мање прихода од Ротх конверзије
- Плус било који одбитак за традиционални ИРА допринос
- Плус било какво искључење за камату на штедне обвезнице
- Плус било која помоћ при усвајању искључена из прихода
- Плус свако смањење за домаће производне активности
- Плус било који одбитак за камате плаћене студентским кредитима
- Плус свако одбитак за школарину и таксе
- Поред тога, било какво искључење страних зарађених прихода, искључење станова и смањење стамбених јединица.
Ваш МАГИ се користи да бисте утврдили да ли можете - и колико можете - допринети Ротх ИРА-у . Ако је ваш МАГИ преко одређеног прага, количина коју можете допринијети Ротх ИРА-у се смањује или елиминише. Гранични износи варирају по години и статусом подношења.
За поједине филере, смањења почињу од МАГИ-а од 118.000 долара за пореску годину 2017. године и потпуно се уклањају за оне са МАГИ од 133.000 долара или више. Ови бројеви порасли су на 120.000 долара и 135.000 долара у 2018. години. Ове бројке порасле су на 186.000 долара и 196.000 долара у 2017. години за вјенчане пореске обвезнике који подносе заједничке повратке и на 189.000 долара и 199.000 долара у 2018. години.
Одобравање пореза на камате за студенте
За потребе ове пореске олакшице, ваш МАГИ је ваш АГИ са следећим модификацијама:
- Мање вашег одбитка за камату за студентски зајам
- Мање одбитка за школарину и накнаде
- Мање одбитака за домаће производне активности
- Поред тога, било какво искључење страних зарађених прихода, искључење станова и смањење стамбених јединица
- Плус било какво искључење прихода од Америчких Самоа, Гуама, Северних Маријанских Острва или Порторика.
Ваш МАГИ за овај одбитак може се израчунати помоћу Радног листа 4-1 који се налази у публикацији ИРС Публицатион 970. Он ограничава износ камате за студентски кредит који можете одбити. Ако је ваш МАГИ на одређеном прагу, ваш одбитак је смањен или укинут. Гранични износи варирају по години и статусом подношења.
Ограничења за порезну годину 2018 су 80.000 долара за поједине филере и 160.000 долара за заједничке филере. Они који користе вјенчани поднесак посебно стање нису у могућности одбити камату за студентски зајам .