Индивидуални рачуни за пензионисање су структурирани тако да се сваки порески ефекат одложи док се новац стварно не повуче из ИРА-а у ономе што се зове дистрибуција.
Када се врши дистрибуција, тада се може одредити било који порески третман.
Преферирана стратегија за губитке ИРА: одложити сваку дистрибуцију до најмањег доби 59.5
Уопштено говорећи, боље је извршити преусмеравање средстава унутар планова него да узмете дистрибуцију и имате новац ван планова. То је зато што ће се за традиционалне (одбитне) ИРА цјелокупни износ повлачења укључити у ваш опорезиви доходак, и то би вас могло увјерити у вишу пореску групу. Такође, постоји 10% казна за ране дистрибуције ако сте испод 59,5 година.
ИРА губици се могу одбацити ако су сви ИРА истог типа спасени
Можете смањити ИРА планове, али само ако готовите све ИРА исте врсте. То значи: исплатити све своје традиционалне ИРА или исплатити све своје Ротх ИРАс.
За традиционалне ИРА, ова резервација губитака функционише само ако имате основу од ненаплативих доприноса.
Основа значи да су постојали недопустиви износи који су допринели традиционалној ИРА. Ако нема основе, онда неће бити губитка који можете одбити на вашу пореску пријаву. Међутим, не можете да исплатите само своје незадовољене ИРА. Сви традиционални ИРА фондови морају бити ликвидирани како би се добио одбитак губитака.
За додатне информације погледајте публикацију 590, поглавље 1 и размотрите секцију "Признавање губитака у традиционалним ИРА инвестицијама".
Обезбеђивање губитака боље функционише са Ротх ИРА-има, јер постоји основа за ваш оригинални допринос. Сваки губитак би био разне ставке одбијања у зависности од 2% границе АГИ прага. Ако је вриједност Ротх ИРА пала испод вашег укупног доприноса, онда се цијела вриједност рачуна може исплатити и можете узети одбитак за губитак, а дистрибуција неће бити предмет ране казне дистрибуције. Ово је предвиђено у Одељку 1.408А-6 Треасури Регулатионс, нарочито у К & А бројевима 4 и 5.
Ако је Ротх ИРА изгубио вредност, али његова вриједност није испод укупног износа доприноса, онда неће бити губитака у сврху пореског извјештавања. У том случају, било би боље одржати одлагање пореза на добитке које већ имате. За више детаља погледајте публикацију 590, поглавље 2 и размотрите секцију "Признавање губитака улагања".
Разно одбијање за ИРА губитке
Губици ИРА-а су разне одбијене ставке, у зависности од 2% ограничења АГИ-а. Ови губици су пријављени у Прилогу А.
Да бисте остварили корист од одбитка, ваш губитак ће морати да премаши 2% вашег прилагођеног бруто прихода, а ви ћете морати бити у могућности да разврстате. Разне одбитке могу се прилагодити алтернативним минималним порезом , што може додатно отежати пореску корист од потраживања губитка.
Коначни разлози за ИРА губитке
Када се имовина уклони са рачуна за пензионисање, она се трајно уклања. Ви ћете моћи само да допринесете новим средствима. ИРА инвеститори ће желети да погледају своје дугорочне циљеве алокације средстава , заједно са пројекцијама зарада. Свака зарада, камата, дивиденда, добити у плану ИРА биће одложени од пореза (или без пореза ако је Ротх). Ово дозвољава вашу зараду да се сједињује без годишњих плаћања пореза. Идеја је да очување одлагања пореза што је дуже могуће како би се ваша зарада акумулирала брже него што би могла на обрачунском брокерском рачуну.
Ипак, неки ИРА корисници рачуна можда не желе да поново инвестирају. Умјесто тога, радије би извлачили новац у неинвестиционе сврхе као што је куповина куће, плаћање медицинских трошкова, започињање посла или трошкови живота. Иако генерално препоручујем покушај одржавања одлагања што је дуже могуће, можда ће бити потребно размотрити стратегију за рану дистрибуцију. У тој околности, најпре бих повукао новац од ИРА са губицима (прво Ротх онда традиционалне ИРА). Ако нема укупног губитка, онда прво повуците новац од Ротх-а, затим из ненаплативог потом од одбитних ИРА. (Ове секвенце пружају највећу могућност да минимизирају казне.) Ако порезни обвезник има краткорочне потребе за готовином, најпре бих погледао кредитни аранжман на вашу 401 (к), чак и ако размислим о ИРА дистрибуцији, јер са 401 ( к) да ћете позајмити себе, а интерес би се вратио унутар вашег 401 (к) плана.
То је свеобухватна слика. Оно што ће најбоље функционисати за вас зависи углавном од ваших специфичних инвестиционих и финансијских циљева, заједно са пореском стратегијом која чини ИРА губитак што је могуће мање скупим.