Разумевање ваших опција као корисник наследне ИРА
Шта је рачун за дистрибуцију корисника?
Кориснички дистрибутивни налог, или БДА, је друго име за наследни ИРА. Када наследиш ИРА постоји посебан скуп пореских правила који одређују годишње дистрибуције које морате да предузмете. Са Инхеритед ИРА, мораћете да узимате годишње дистрибуције без обзира на то колико сте година у тренутку када је ваш налог успостављен. Уопштено говорећи, те дистрибуције се морају одвијати током вашег живота или у року од пет година након што је изворни власник рачуна преминуо.
Ево прегледа ваших опција опозива и пореских посљедица приликом наслеђивања ИРА као корисника који није брачни друг. Ако сте преживели супружник првобитног власника ИРА налога, постоји посебан скуп правила у вези са оним што се може учинити са наслеђеним ИРА (видети Пореске последице ако сте преживели супружник).
Ако сте корисник не-супружника, имате различите опције да бирате у зависности од типа ИРА налога који сте наследили (Традиционални ИРА, Ротх ИРА, итд.) И старост носиоца рачуна.
Ако сте наслеђивали Традиционални, Ролловер, СЕП или СИМПЛЕ ИРА и носилац рачуна био је ОВЕР 70 ½, имате сљедеће опције:
Лумп Сум Дистрибутион: Ова опција не захтева од вас да подесите посебан рачун јер се сви новац у ИРС дистрибуира вама. Плаћате порез на приход на дистрибуцију одједном.
Иако нећете имати 10-постотну рану казну повлачења ако сте млађи од 59 година, и даље ћете морати да плаћате порез на добит за дистрибуцију. Ово има могућност стварања неких пореских проблема, јер вам дистрибуција потенцијално може да вас пребаци на већу пореску групу. Одлучивање да ли расподела паушалног износа има смисла за вас у крајњој линији зависи од количине дистрибуције, вашег тренутног нивоа дохотка и ако друге стратегије опорезивања пореза имају више смисла.
Инхеритед ИРА Са методом очекивања трајања живота : Отварање наследног ИРА методом о очекивању трајања живота омогућава вам пребацивање имовине у рачун који се држи на ваше име. Овде "Кориснички дистрибуциони рачун" има посебна правила за обраћање пажње. Морате почети да узимате годишње потребне минималне дистрибуције (РМДс) током очекиваног животног века, не касније од године након смрти првог власника рачуна. Међутим, уколико власник рачуна није узео потребну минималну дистрибуцију у години смрти, РМД се морају предузети до краја године када је изворни власник рачуна умро.
Једном када се РМДс започне у Инхеритед ИРА, те годишње дистрибуције се могу ширити у зависности од тога која је опција дуже - ваш појединачни животни вијек (одређује се вашим годинама у календарској години која следи година смрти и преиспитује се сваке године) или преостали живот очекивања.
У случају да је носилац рачуна именовао више корисника, потребно је установити одвојене рачуне до 31. децембра у години која следи година смрти. у супротном, дистрибуције ће бити засноване на најстаријим корисницима. Обавезне минималне дистрибуције (РМДс) су обавезне и бићете опорезовани за сваку дистрибуцију. Међутим, нећете бити суочени са 10% ранијим казном повлачења. Друга предност је, да средства, ки останејо на рачуну, лахко ше напреј растејо на основи одложених давков. На крају, такође можете изабрати да одредите свој ИРА корисник или више корисника за вашу наследну ИРА.
Ако сте наследили Традиционални, Ролловер, СЕП или СИМПЛЕ ИРА, а носилац рачуна је био испод 70 ½, имате следеће опције:
Лумп Сум Дистрибутион : Ова опција не захтева од вас да подесите посебан рачун јер се сви новац у ИРС дистрибуира вама.
Плаћате порез на приход на дистрибуцију одједном. Иако нећете имати 10-постотну рану казну повлачења ако сте млађи од 59 година, и даље ћете морати да плаћате порез на добит за дистрибуцију. Ово има могућност стварања неких пореских проблема, јер вам дистрибуција потенцијално може да вас пребаци на већу пореску групу. Одлучивање да ли расподела паушалног износа има смисла за вас у крајњој линији зависи од количине дистрибуције, вашег тренутног нивоа дохотка и ако друге стратегије опорезивања пореза имају више смисла.
Инхеритед ИРА Са методом очекивања трајања живота : Отварање наследног ИРА методом о очекивању трајања живота омогућава вам пребацивање имовине у рачун који се држи на ваше име. Овде "Кориснички дистрибуциони рачун" има посебна правила за обраћање пажње. Морате почети да узимате годишње потребне минималне дистрибуције (РМДс) током очекиваног животног века, не касније од године након смрти првог власника рачуна. Међутим, уколико власник рачуна није узео потребну минималну дистрибуцију у години смрти, РМД се морају предузети до краја године када је изворни власник рачуна умро.
Једном када се РМДс започне у Инхеритед ИРА, те годишње дистрибуције се могу ширити у зависности од тога која је опција дуже - ваш појединачни животни вијек (одређује се вашим годинама у календарској години која следи година смрти и преиспитује се сваке године) или преостали живот очекивања. Ова опција се често назива Стретцх ИРА због могућности да прошири дистрибуцију током очекиваног животног века, док још увек има могућност да преузме више од РМД-а ако то желите.
У случају да је носилац рачуна именовао више корисника, потребно је установити одвојене рачуне до 31. децембра у години која следи година смрти. у супротном, дистрибуције ће бити засноване на најстаријим корисницима. Обавезне минималне дистрибуције (РМДс) су обавезне и бићете опорезовани за сваку дистрибуцију. Међутим, нећете бити суочени са 10% ранијим казном повлачења. Друга предност је, да средства, ки останејо на рачуну, лахко ше напреј растејо на основи одложених давков. На крају, такође можете изабрати да одредите свој ИРА корисник или више корисника за вашу наследну ИРА.
Инхеритед ИРА Са петогодишњим методом: Избор ове опције укључује и пребацивање имовине у Инхеритед ИРА на ваше име. Правило од 5 година за кориснике који не припадају супружници омогућава вам да повучете сва средства из ИРА до 31. децембра пете године након смрти власника ИРА рачуна. Ово не мора бити урађено на рате, али морате повући сва средства пре датума који се примењује, при чему се цијели рачун мора исцрпљивати. Свака дистрибуција ће се третирати као опорезиви доходак. Преостала средства настављају да расте на одлагање пореза до пет година и пружају вам одређену флексибилност ако изаберете ову опцију.
Како се наследила ИРА правила за Ротх ИРАс:
Ако сте наследили не-споусал Ротх ИРА имате следеће опције:
Лумп сум расподјела: Слично традиционалним правилима ИРА, опција паушалне суме не захтева од вас да поставите посебан рачун јер се сви новац у ИРС дистрибуира вама. Ротх ИРАс дозвољавају повлачење зараде без пореза за првобитног власника рачуна све док је рачун стар најмање 5 година, а првобитни власник је најмање 59 ½. Корисници Ротх ИРА могу добити сва средства у Ротх ИРА-у као паушалну расподјелу и нема ограничења за узраст. Ове дистрибуције ће бити без пореза, осим ако је рачун мање од пет година у тренутку смрти првобитног власника рачуна. У том случају, зарада се сматра опорезивим приходом.
Инхеритед ИРА са Методом очекивања живота: Ротх ИРАс имају јединствену особину у томе што немају РМДс током животног века власника оригиналног налога. Достављени Ротх ИРА имају обавезне РМД и те дистрибуције морају почети најкасније до 31. децембра године након смрти власника рачуна. Добра вест је да се дистрибуције могу повући без опорезивања све док је првобитни власник задовољи петогодишњи период држања. РМДс се шире у односу на очекивани животни вијек корисника. У случају да има више корисника, морају се установити посебни рачуни. У супротном, дистрибуције ће се заснивати на очекиваном животном вијеку најстаријег корисника. Нема 10% ранијих казни за повлачење средстава, а средства на рачуну и даље расте без пореза. Чак можете изабрати да одредите своје кориснике.
Инхеритед ИРА Са петогодишњим методом: Избор ове опције са корисничком налогом за дистрибуцију вам даје до краја пете године након смрти првог власника рачуна. У том тренутку, читава наследна ИРА мора бити у потпуности дистрибуирана. Док се дистрибуције могу ширити током времена, дужина времена је много краћа од методе очекиваног трајања живота. Успостављање наслеђене ИРА на ваше име даје вам могућност да назовете свог сопственог корисника и још увек можете дозволити да та средства расте без пореза на до пет година.
Укратко, рачуни дистрибуције корисника (Инхеритед ИРАс) дају вам могућност да имате више флексибилности и контроле над тим када бисте примали наслеђену имовину. У случају да вас је пријатељ или члан породице изабрао као корисника свог Традиционалног или Ротх ИРА-а, будите сигурни да пажљиво прегледате своје опције и како се уклапају у ваш укупан финансијски план.