Проведите, поклоните, планирајте и померите свој пут до нижег закона о порезу на смрт
Иако је федерална порез на имовину првобитно укинута 2010. године, вратила се ретроактивно на 1. јануар 2010. године, уз изузеће од 5.000.000 долара који је такође био на снази у 2011. години, а потом се повећао на 5.120.000 долара у 2012. години. 1. јануара 2013. године ослобађање пореза на имовину требало је да се смањи на 1.000.000 долара, али 2. јануара 2013. године, председник Обама је потписао амерички Закон о давању олакшица порезу, који је стално променио савезне законе о порезима на имовину .
Поред федералних пореза на имовину, многе државе такође процењују порез на имовину, а неколико држава процењује порез на наслеђе. За људе чије посједе ће бити опорезиве на државном и / или федералном нивоу, они имају неколико опција за смањење рачуна пореза на имовину .
01 Потрошена средства
02 Гифт Ассетс
Ова опција ће добро функционисати само за оне који се осећају пријатно да дају део свог имања док су још живи. Као што је већ поменуто, често су људи отпорни да дају било шта далеко, јер се плаше да ће им исплатити новац пре него што умру и када они одлуче да га однесе, не могу их лако вратити. Као и трошење, даривање директно члановима породице, пријатељима или добротворним добрима ће добро функционирати само за оне који се не плаше истрчавања новца.
03 Креирајте основни план имања
За брачне парове, укључујући брачне парове истог пола, коришћење основних АБ Труста или АБЦ Труста у њиховом имовинском плану може знатно смањити или чак елиминисати и порез на федералну и државну имовину процијењен на основу њихових имања. (Напомена: Почевши од 2011. године, ослобађање пореза на порез на имовину учињено је " преносиво " између венчаних парова, што је елиминисало потребу за планирањем АБ Труста или АБЦ Труста за многе парове. Погледајте више о овом доље у # 4 доле.) За и брачни парови и појединци, коришћење неовисног осигурања за животно осигурање ("ИЛИТ" на кратко) за држање и власништво над животним осигурањем нуди две користи: (1) животно осигурање у власништву ИЛИТ-а ће уклонити вриједност прихода од осигурања од осигуравајуће опорезиво имање; и (2) приход од осигурања може одмах обезбедити готовину за плаћање рачуна, трошкова и пореза.
04 Води се у брак
Као што је већ поменуто, почевши од 2011. године, ослобађање пореза на порез на имовину учињено је "преносним" између удружених парова, који сада укључује и брачне парове истог пола. То значи да ако један супружник умре у 2011. или каснију годину и његово ослобођење од пореза на имовину није у потпуности потребно да би се избјегли порез на имовину, онда се неискоришћени дио може додати на изузеће преживјелих супружника. Ово ће, у суштини, омогућити венчаним паровима да пређу до $ 10,000,000 + без пореза на имовину. Дакле, ако сте у везаном односу, али нисте законски ожењени, онда сматрајте брак као начин да минимизирате порез на имовину. Али неки парови морају бити опрезни у уклањању АБ Труста или АБЦ Труст плана из њихових планова некретнине . На примјер, ако ви и ваш супружник имају различите крајње кориснике (другим ријечима, сваки од вас има своју дјецу или друге кориснике којима желите да наследите своја одвојена имања), онда ви и ваш супружник не можете да се ослањате на преносивост како бисте смањили порез на федералну имовину у оба имања. Поред тога, до данас, Хаваји је једина земља која прикупља порез на државну имовину која је усвојила преносивост и она ће ступити на снагу у Мериленду 2019. године, тако да се од АБ Трустовог или АБЦ планирања вероватно још увијек тражи планирање пореза на државну имовину у неке државе.
05 Користите напредне технике планирања некретнина.
Постоје разне напредне опције за планирање које су дизајниране да смањују порез на имовину, а ипак вам омогућавају да одржите ток прихода за живот, који би требало да ублажи страх од зезања новца пре него што умреш. Гифтинг путем друштва са ограниченом одговорношћу нуди и смањење пореза на имовину и заштиту имовине. Ожењени парови могу да искористе годишње поклоне за искључење и ослобађање од пореза на основу њиховог животног стила стварањем Споусал Лифетиме Аццесс Труста или "СЛАТс" у корист једне друге. Стварање добротворног поверења, као што је Трустед Ремаиндер Труст, даје вам добровољни одбитак пореза на доходак када се поверење финансира и даје својој имовини добротворни порез на имовину након смрти. Квалификовани лични домови за поверење вам омогућавају да живите у вашем дому на период од неколико година, а онда ће ваш дом пренети вашим наследницима у смањеној вредности за порез на имовину и поклон након истека периода.
06 Пређите у нову државу
Ако тренутно живите у једној од следећих држава које прикупљају порез на државну имовину и / или порез на насљеђе - Цоннецтицут , Делаваре , Дистрикт Цолумбиа , Хаваји, Иллиноис , Ајова , Кентаки , Маине, Мариланд, Массацхусеттс , Миннесота , Небраска , Нев Јерсеи , Нев Иорк , Орегон , Пеннсилваниа, Рходе Исланд, Теннессее , Вермонт или Васхингтон - размислите о пребацивању у државу која не прикупља порез на имовину и / или наслеђе . Иако се ово може чинити екстремном опцијом, доња линија је да чак и за скроман имовину може значити уштеду хиљада долара у порезима на смрт који ће остати у породици умјесто да одлазе у владу. Да бисте сазнали више о порезима на државну имовину, погледајте државни рачун за порез и изузеће . Да бисте сазнали више о порезима на државну наследу , погледајте државну пореску таблу наслеђа .