Актива укључена у вашу бруто некретнине
Средства која ће бити укључена у вашу бруто имовину за намене пореза на имовину су како слиједи:
- Банковни рачуни - укључујући проверу, штедњу, пијаце новца и ЦД-ове. Ако је рачун на вашем једином називу (укључујући и рачуне који се плаћају на рачуну смрти ) или у вашем поверљивом животном поверењу, укључена је и цијела вриједност; ако је рачун у заједничким именима са супружником са правом преживјелих, само је 50% вриједности укључено; ако је рачун у заједничким именима са неким другим, осим вашег супружника са правом преживјелих, 100% вриједности је укључено, осим ако се не може доказати да су други власници рачуна уложили доприносе на рачун; ако је рачун у заједничким именима као заједнички станар, укључује се само ваша пропорционална камата.
- Инвестициони рачуни - укључујући брокерске рачуне и обједињене фондове. Ако је рачун на вашем једином називу (укључујући и рачуне који се плаћају на рачуну смрти ) или у вашем поверљивом животном поверењу, укључена је и цијела вриједност; ако је рачун у заједничким именима са супружником са правом преживјелих, само је 50% вриједности укључено; ако је рачун у заједничким именима са неким другим, осим вашег супружника са правом преживјелих, 100% вриједности је укључено, осим ако се не може доказати да су други власници рачуна уложили доприносе на рачун; ако је имовина у заједничким именима као заједнички станари, укључена је само ваша пропорционална камата.
- Дионице и обвезнице које се чувају у облику сертификата - ако је акција или обвезница у вашем једином називу или у вашем повраћају поверљивог живота, цијела вриједност је укључена; ако је залиха или обвезница у заједничким именима са супружником са правом преживјелих, само је 50% вриједности укључено; ако је акција или обвезница у заједничким именима са неким другим, осим вашег супружника са правом преживјелих, 100% вриједности је укључено, осим ако се не може доказати да су други власници рачуна помогли у куповини акције или обвезнице; ако је залиха или обвезница у заједничким именима као заједници становништва, укључује се само ваша пропорционална камата.
- Америчке обвезнице штедње - ако је обвезница на вашем једином називу (укључујући и обвезнице за смрт) или у вашу поверљиву животну повељу, урачуната је и укупна вредност; ако је веза у заједничким именима са супружником са правом преживјелих, урачунато је само 50% вриједности; ако је веза у заједничким именима са неким другим, осим вашег супружника са правом преживјелих, 100% вриједности је укључено осим ако се не може доказати да су други власници рачуна помогли у куповини обвезнице; ако је веза у заједничким именима као заједничка станарина, укључује се само ваша пропорционална камата.
- Лични ефекти - Укључујући намештај и намештај; одећа; накит; антикуес; цоллецтиблес; уметничко дело; књиге; оружје; рачунари; ТВ и сл.
- Аутомобили, чамци и авиони - уколико је возило на вашем једином називу или у вашој Ревоцабле Ливинг Труст, целокупна вредност је укључена; ако је возило у заједничким именима са вашим супружником, укључено је само 50% вредности; ако је возило у заједничким именима са неким другим, осим вашег супружника, 100% вредности је укључено, осим ако се не може доказати да су други власници рачуна помогли куповину возила.
- Мониес иоу ове то иоу - Ово укључује хипотеке које сте држали ви, лични кредити које сте унели и плате, бонусе, провизије и надокнаде које вам дугују у тренутку ваше смрти.
- Животно осигурање - ако сте власник политике у свом животу, 100% прихода је укључено; ако сте власник политике у нечијем другом животу, укључена је само готовинска вредност.
- Пензијски рачуни - Ова категорија укључује Рот и традиционалне ИРА; Једноставне и СЕП ИРА; 401 (к) с; 403 (б) и ренте; 100% вредности је укључено.
- Блиско одржани пословни интереси - у ову категорију спадају самостални власници, партнерства, компаније са ограниченом одговорношћу и акција која се држе у затвореним корпорацијама. Вриједност вашег власничког удела је укључена.
- Некретнине - ако је имовина у вашим јединственим именом или у вашој Ревоцабле Ливинг Труст , целокупна вредност је укључена; ако је имовина у заједничким именима са супружником са правом преживјелих, само је укључено само 50% вриједности; ако је имовина у заједничким именима са неким другим, осим вашег супружника са правом преживјелих, 100% вриједности је укључено осим ако се не може доказати да су други власници имовине помогли куповину имовине; ако је имовина у заједничким именима као заједнички станари, укључена је само ваша пропорционална камата.
- Одређена средства поверења - Одређена поверења чији сте корисник, укључујући било које поверење над којим имате "општу моћ именовања" бит ће укључене у вашу бруто имовину по пуној вредности имовине поверења. Ово укључује пуну вриједност "А Труст" установљеног за вашу корист као преживјели супружник користећи правог " АБ Труст " планирања.
- Опорезиви поклони за живот који се опорезују - ово су поклони које сте направили изнад годишњег износа искључења пореза на поклон у години у којој сте дали поклон. Износ искључивања износио је 10.000 долара по поклону и тренутно износи 12.000 долара, али ће у 2009. години износити 13.000 долара.
- Одређени трансфери који су извршени у року од 3 године смрти - Ово укључује животно осигурање у власништву вас и пребачено је у неповратни фонд за осигурање живота у року од 3 године од датума смрти.