ИЛИТ вам може помоћи да избегнете порез на некретнине
Једна од опција је формирање неповратног повјерења за животно осигурање , познато и као ИЛИТ, да преузме власништво над политиком.
Шта је ИЛИТ?
ИЛИТ је начин живота поверења који је посебно постављен да поседује политику животног осигурања. Можете пренети власништво над постојећом политиком на ИЛИТ након што је формиран, или повјерење може директно купити политику.
Међутим, не можете служити као поверилац поверења. Повјерење мора бити неопозиво, што значи да га морате "финансирати", ставити политику у своје власништво и скренути по страни. Морате одустати од било каквог права да извршите измене у поверењу или да га раскоришете.
У поступању као поверилац би вам дала нешто што се зове "инциденти власништва", што вам омогућава задржати контролу над политиком. Али ваш супружник, ваша одрасла дјеца, пријатељ или чак финансијска институција или адвокат могу служити као поверилац за вас. Можете да именовате некога ко вам се свиђа када формирате поверење.
Који су инциденти власништва?
Ако сте сами држали политику и задржали контролу над њом, могли бисте повући своју новчану вриједност или промијенити своје кориснике у било ком тренутку током вашег живота.
Због тога то чини вашу имовину, тако да ће ИРС и неки од државних органа за опорезивање укључити приходе из политике у вриједности вашег имања.
Ако је приход довољно значајан, то би могло потенцијално учинити ваше имање подложном порезима на некретнине. Ово је случај ако је ваша имовина корисник политике, али политика би и даље била имовина вашег имања ако је поседујете у време ваше смрти, чак и ако називате свог сина, ћерке, супружника или неког другог као корисник.
Порез на имовину
Праг пореза на имовину је доста висок од 2018. године: 11,18 милиона долара по имовини. Станови морају платити само порез на своје вриједности у односу на овај износ.
Ако сте осигурали свој живот за 5 милиона долара, а ваша друга имовина вреди више од 6,18 милиона долара у време ваше смрти, ви бисте прекорачили ово изузеће. Ваша имовина - и продужетак, ваши наследници - дугује порез на имовину по било којој вредности преко праг од 11,18 милиона долара.
Само врло вредне поседе морају се бринути о федералним порезима на имовину, али неке државе такође наметају порез на имовину са много нижим прагом. Ако ослобађање државе износи 1 милион долара, салдо користи од смрти ваше политике плус вредност вашег имања може лако да га премести у опсег опорезивања.
Ко су корисници ИЛИТ-а?
ИЛИТ се обично означава као примарни корисник осигурања. Предности смрти се депонују у ИЛИТ-у када умрете и држе се у поверењу у корист појединаца које сте именовали у документима поверења да бисте добили новац.
Ако се приходи држе у поверењу у корист вашег супружника, она би примала редовна додатна плаћања уместо паушални износ прихода. Не би се опорезивали као део њеног евентуалног имања, ако би она била директно уз њу, под претпоставком да новац није исцрпљен до тренутка сопствене смрти.
Потенцијалне компликације
Уколико умрете у року од три године од преношења ваше политике осигурања живота на ваш ИЛИТ, ИРС ће и даље укључити средства у својој имовини за потребе пореза на имовину. То можете избјећи тиме што повјерење купи политику свог живота, а затим финансира повјерење довољним новцем током година како би платио премије.
Порез на поклоне такође може бити узети у обзир зато што ефикасно дајете поверењу новац за плаћање за сваку годину, али то се такође може избећи.
Ваш повјереник једноставно може послати корисницима ваше поверења нешто што се зове "Цруммеи" писмо сваки пут када преносите новац у повјерење. Ово писмо би им савјетовало да могу у одређеном временском року тражити њихов дио тог новца. Све док имају непосредну право на новац, порез на поклон се не примењује.
Наравно, износ који дајете поверењу је занемарљив у поређењу са евентуалним приходима ваше политике, посебно ако је подељен међу више корисника. Ако сада узму новац, премије ће остати неплаћене и политика ће престати.
Ово је обично довољно охрабрење корисницима да напусте новац уз поверење, тако да може платити политику.
Отклањање поверења
Обично не можете поништити неопозиво поверење након што сте га подесили. Али зато што се морају уплаћивати текуће премије како би се одржала политика осигурања живота, све што бисте требали учинити да бисте отказали поверење је престати са плаћањем премија. Потом би поверење постало празно пловило када се пропусти политика.