После пореских рачуна
Дугови после пореза су прилично лако разумјети. Ако зарадите новац, платите порез на добит, а затим га депонујете на неку врсту рачуна или купите инвестицију уз њу, користили сте накнаде по порезу.
Ови типови рачуна могу бити штедни рачуни, брокерски рачуни или рачуни обичних фондова.
Првобитни износ који инвестирате назива се вашом трошковном основом или главницом. Када готовите улагање након пореза (не-пензионисања), плаћате само порез на било који инвестициони добит изнад и изнад првобитног износа инвестиције.
Када користите средства после опорезивања за куповину инвестиција које обично доносе повратне инвестиције у облику квалификованих дивиденди и дугорочних капиталних добитака, можете платити мање пореза током дужег периода - ове врсте прихода од инвестиција подлежу нижој стопи пореза - ау неким случајевима дугорочни капитални добици нису опорезиви.
Када имате средства на рачуну после пореза, сваке године добијате порезну форму од 1099 долара од ваше финансијске институције. Овај образац ће вам показати приходе од камата, прихода од дивиденди и / или капиталних добитака за ту годину. Ове ставке о приходима од инвестирања морају се пријавити на вашу пореску пријаву сваке године.
Дугови после пореза могу се уложити у свега нешто: ЦД-ови, штедни рачуни, вјерски фондови, акције, обвезнице, некретнине, ренте и још много тога.
Пре-порески рачуни
Долар пре опорезивања значи да сте ви или ваш послодавац ставили на неке врсте пензионерских рачуна као што су ИРА , 401 (к) планови или други планови за пензију, као што су пензије, рачуни за поделу профита, 457 планова или 403 (б) планова.
Још нисте били опорезовани овим новцем.
На примјер, ако би ваш опорезиви доходак био 40.000 долара и ставили сте 2.000 $ на рачун прије пореза као одбитна ИРА, онда ће ваш пријављени опорезиви доходак за ту годину износити 38.000 долара.
Правила ИРС дозвољавају вам и / или вашем послодавцу да сваке године унесете одређени износ (који се разликује по типу рачуна) у ова возила пре опорезивања.
Средства унутар таквих рачуна пре опорезивања порасу од пореза, тако да не добијате образац пореза 1099 сваке године, а не морате плаћати порез на приход од камата, доходак од дивиденди и / или докапитализацију до тада док узимате повлачење. Одобравање пореза је добро јер добијате интерес за средства која бисте иначе морали платити ујка Саму.
Недостатак рачуна пре опорезивања јесте то што не можете да искористите ниже пореске стопе који се односе на квалификоване дивиденде и дугорочне капиталне добити. Приходи од инвестиција унутар рачуна пре опорезивања су сви опорезовани на исти начин - као и обични приходи по повлачењу.
У тренутку када узмете повлачење ИРА са рачуна пре опорезивања, целокупно повлачење ће бити опорезиви приход у календарској години коју сте преузели (трансфери и ролловери када се заврши исправно не рачунају као повлачења).
Потребно је да рачун за пензионисање пре опорезивања мора имати старатеља . Задатак старатеља је да извештава ИРС о укупном износу доприноса и повлачења које су извршене или узете са ових пензионих рачуна. Кастоди или финансијска институција која држи ваш рачун пре опорезивања ће вам и Пореској управи послати порезну форму 1099-Р у било којој години на коју повлачите. Ако повучете са рачуна пре опорезивања рано (генерално прије 59 1/2), онда се поред пореза на доходак повученог износа може примијенити и рано повлачење пореза на казну.
У оквиру рачуна пре опорезивања можете купити бројне врсте улагања, као што су ЦД-ови, ануитети (фиксни, варијабилни или непосредни), заједнички фондови, акције и обвезнице. Послодавци су хостовани рачуни пре опорезивања, као што су 401 (к) планови, могу ограничити доступна улагања на унапријед одабрану листу взајемних фондова.
Порески одложени рачуни
Такође можете имати рачуне који имају комбинацију долара пре опорезивања и након пореза. Они се зову рачунима одложених пореза.
Порески одложени рачуни се финансирају са доласцима након опорезивања, али када се једном финансирају, као и код рачуна пре опорезивања, не морате плаћати порез на приход од камата, доходак од дивиденди и / или докапитализацију до тада када узимате повлачење. Овај приход од инвестиција се одлаже до повлачења - међутим, као и код рачуна са порезима, недостатак је да се сви приходи од инвестиција опорезују на исти начин након повлачења - као уобичајени приход.
Најчешћа врста возила са штедњом пореза је фиксна и варијабилна ануитета и не-одбитиви ИРА рачуни.