Наш циљ овде, на овој страници, је да вам пружимо преглед пореског система овде у Сједињеним Државама.
Дакле, да почнемо са неким основним концептима, постанемо земљиште, а затим се упустимо у неколико савета за шта треба пазити.
Ко је порезник? Грађани, држачи зелене картице и становници који живе на простору који испуњавају значајан тест присуства.
Да би се сматрала резидентом Сједињених Држава за пореске сврхе, особа мора бити или држављанин САД или законити стални становник (то јест, власник зелене карте) или испунити значајан тест присуства.
Зато хајде да се вратимо на тренутак и размислимо о томе шта то значи. Рецимо да имате зелену карту. Ви сте резидент САД за пореске сврхе - чак и ако овде живите само део године.
Да сте резидент за пореске сврхе, не значи нужно да живите овде пуно радно време. Док год имате зелену карту, на примјер, одговорни сте за извјештавање и плаћање пореза на ваш глобални доходак.
Амерички становници плаћају порез на свој светски доходак
Сједињене Државе су једна од ретких земаља које својим грађанима и становницима опорезују своје приходе у свету. Тако су шансе да је ово различито од тога како су ствари радиле у вашој родној земљи.
Ако генеришете доходак кући - реците неки приход од закупа или приход од инвестиција или камату на уштеду - морате пријавити тај приход на вашу пореску пријаву у САД.
Напомена: ово се односи само на људе који су резиденти САД. Ако сте квалификовани као нерезиденти, онда плаћате порез у САД само на амерички приход.
Преглед америчког порезног система прихода
Овде у Сједињеним Државама плаћамо порез на доходак различитим нивоима власти. Ми плаћамо федералну порез на доходак федералној влади САД-а. Федерални порез на доходак администрира Служба унутрашњих прихода (ИРС), која је подела америчког трезора.
Ми израчунавамо федерални порез на доходак мерењем прихода оствареног током календарске године. (Наша пореска година у САД је иста као и календарска година. Опционо, неко може усвојити фискалну годину која није календарска година.) Такође плаћамо порез на државни приход држави (или државама) у којој живимо или гдје смо зарадио приход током године. Већина држава наплаћује порез на доходак, иако има седам држава које то немају .
Такође мјеримо одређене врсте трошкова. Неки трошкови се могу одбити од дохотка, што резултира у нижим нето приходима који су предмет пореза. Остали трошкови могу се користити за генерисање пореског кредита, што додатно смањује порез. Дакле, у суштини, можемо сматрати федерални порез на доходак као математичку формулу. Оверсимплифиинг, изгледа овако:
Укупни приход минус одбитак = опорезиви приход
Опорезиви доходак помножен са релевантним пореским стопама = федерални порез на добит
Федерални порез на добит минус порески кредити = нето федерални порез на добит
Нето порез на доходак физичких лица плус било који надокнада = укупан порез на добит.
Људи сами процјењују свој федерални порез на доходак (и државни и локални порез на приход). Ово се постиже припремом пореске пријаве, коју можете сами учинити или ангажовати професионалца који ће учинити за вас.
Оно што ми радимо је да припремимо образац 1040. Образац 1040 је резиме на двије странице. Ово се може допунити било којим бројем подршке и образаца за пријављивање одређених врста прихода, одбитака или кредита. (Алтернативно, 1040А и 1040ЕЗ су краћи облици за људе са једноставнијим финансијским ситуацијама. Инострани странци, иначе, подносе образац 1040НР или 1040НР-ЕЗ.)
Има неколико градова који намећу порез на доходак. Значајан пример је Њујорк. Постоје градови у Охају који такође имају порез на доходак.
Порези на социјално осигурање и медикамент
Сада поред пореза на доходак, имамо и програме социјалног осигурања под називом Социјална сигурност и Медицаре. Ми често називамо ове порезе на зараде. Порез на социјално осигурање иде на финансирање пензионих и инвалидских погодака које администрира Управа за социјално осигурање.
Порез на социјално осигурање износи 12,4% на првих $ 118,500 зарада, плата и зараде за самозапошљавање. На крају, можда ћете постати подобни да примате бенефите из социјалног осигурања, било када сте досегли пензиону старост или када сте постали онемогућени. Порез на Медицаре је равно 2,9% на све плате, зараде и зараде за самозапошљавање. Људи који зарађују преко 125.000 долара (ако сте у браку) или више од 200.000 долара (уколико немате брак) можда ће морати платити додатних 0.9% у порезу на Медицаре . На крају, можда ћете постати подобни за здравствено осигурање субвенционирано од стране владе кроз програм Медицаре.
Информациони систем извештавања
Амерички порески закони захтијевају да многе врсте прихода морају пријавити особа или посао који плати приход. Послодавци, на примјер, пружају својим запосленима платне картице сваки период плаћања. И након завршетка године, послодавац им пошаље и образац В-2 , који приказује укупне плате и задржане порезе за годину дана. Слично томе, банке пријављују приход од камата на Образцу 1099-ИНТ. Добијате једну копију ових докумената, а ИРС добија и копију.
Порески документи често стижу поштом. У данашњем добу интернета и е-поште, неке компаније ће електронски послати пореске документе или их учинити доступним за преузимање са Веб странице. Ваш задатак је да будете сигурни да ћете добити све своје пореске документе, које ће вам требати, тако да можете припремити детаљну пореску пријаву.
Плаћање пореза у САД
Американци плаћају своје федералне порезе на приход кроз комбинацију задржавања и процењених пореза . Задржавање значи, једноставно, да особа или пословни приход који плаћа први задржава неки износ за федералне порезе. Задржања се прослеђују ИРС-у и добијате нето износ прихода. Међутим, обуставе обично нису тачне. То значи да је износ који сте задржали од вашег прихода на извору могли бити већи или мањи од износа пореза који ћете морати платити.
Процењени порез је други начин да се плати порез на доходак. Самозапослена лица и људи са врстама прихода који не подлежу задржавању (као што су улагања и приходи од закупа), пошаљу своја плаћања свака три мјесеца слањем процијењених пореских плаћања.
Затим, након истека године, утврдимо све закупке и процењене пореске уплате. Ако је особа преплаћена, ИРС им издаје повраћај средстава након што је пореска пријава поднесена и обрађена. Ако неко има доспелу салду, тај износ се наплаћује у потпуности до 15. априла.
Пријављивање прихода и имовине из земаља изван Сједињених Држава
Можда имате инвестиције, имовину или финансијске рачуне у земљама изван Сједињених Држава. Сједињене Државе порезе резиденте на њихов глобални доходак. Ово укључује камату, закупнине и државне пензије, као и добитке или губитке улагања. Дакле, ако имате било какав доходак који се генерише ван САД-а, тај приход ће вероватно бити пријављен у вашем порезу у САД.
Можда ћете такође морати да пријавите податке о свим вашим финансијским средствима која се држе изван Сједињених Држава. Дакле, ако имате банковне рачуне, полисе осигурања, брокерске рачуне или пореске штедње са седиштем у другој земљи, можда ћете морати поднети Изјаву о иностраним финансијским средствима (ИРС образац 8938) уз вашу пореску пријаву и извештај о рачуну стране банке (ФинЦен Форм 114), који се подноси одвојено од пореске пријаве. Ове две форме траже много детаља. Тачке које треба запамтити: не постоји порез или накнада повезана са попуњавањем ових форми, али постоје ригорозне казне због тога што их не попуњавају. Можете се заштитити од ИРС-а који је превише жељан да казни порезне обвезнике тако што ће осигурати да се ови облици правилно попуњавају ако је потребно.
Имајте на уму да планови штедње без пореза или пореске оплате које имате у својој матичној држави можда неће бити порезни или порески одложени овде у Сједињеним Државама. Примери: Британски појединачни штедни рачуни (ИСА) и Канадски штедни рачуни без пореза (ТФСА) нису овде ослобођени пореза у Сједињеним Државама. Приходи остварени унутар тих рачуна се опорезују у САД.
Бити свестан страних заједничких фондова. Ако имате имовину која се налази у удруженом инвестиционом фонду или инвестиционом фонду, то се зове пасивна страна инвестициона компанија. У крајњој линији постоје посебна правила како се овај приход од инвестиција опорезује. И требаће вам добра документација како бисте правилно попунили порески образац.
Будите свесни пореских уговора
САД су договориле пореске уговоре са многим земљама. Уговори понекад предвиђају да се одређене врсте прихода опорезују у једној земљи или другој, или да обезбеде нижу стопу пореза, или да дају посебна правила за утврђивање статуса боравка. Ако имате приход или имовину у другим земљама, можда ћете утврдити да уговор о порезу даје посебна правила како се бавити одређеним ситуацијама.
Пре него што напустите САД
Можда ћете морати затражити дозволу за пловидбу од ИРС пре него што напустите САД. Ово се односи на власнике зелене картице, резидентне странце и нерезидентне странце.
Ако стално напуштате Сједињене Државе и планирате да одустанете од своје зелене карте, можда ћете подлећи излазном порезу. Ово је посебан порез само за привилегију остављања пореског система САД трајно. Овај порез се односи на грађане САД-а и људе који су имали зелену карту најмање осам година. Дакле, ако сте држач зелене карте, имајте то на уму:
Одлучите да ли желите или не желите да одустанете од своје зелене карте и да напустите САД пре него што се ваше осам година заврши. Ако одустане од своје зелене карте пре него што стигнете до осмогодишњице, можете избјећи излазни порез (који је у основи порез на вашу нето вриједност). И даље ћете морати попунити папир за излазне порезе, али сам порез не важи све док не дођете до 8. године када имате зелену карту.
Још једна ствар која треба имати у виду:
Морате знати тржишну вредност свих ваших средстава на дан када сте постали резидент САД за пореске сврхе. Дакле, савјетујемо власнике зелене карте да се труде да попуне попис својих имовина и нето вриједности од тог датума. Те информације могу постати корисне ако се особа касније одлучи да одустане од своје зелене карте.
САД порески систем на кратко
- Становници сами процјењују федерални порез на доходак користећи Образац 1040 (или 1040А или 1040ЕЗ), заснован на приходима у свијету оствареним током календарске године.
- Нерезиденти плаћају порез у САД само на основу прихода од америчких извора, о чему се извештава на образцу 1040НР.
- У години доласка и години одласка, можда ћете имати двојни статус резидента за део године и као нерезидент за део године.
- Нерезиденти могу да одлуче да буду третирани као да су резиденти (и опорезују се на њихов глобални доходак).
- Пореска пријава за форму 1040 се подноси ИРС и траје до 15. априла .
- Плаћање пореза врши се на основу плаћања по основу плаћања пореза или путем задржавања на извору или путем процењених пореских плаћања
- Федерални порез на добит се обрачунава на основу нето опорезивог прихода (након дозвољених одбитака и кредита)
- Ваша плаћања могу бити већа од износа пореза, у ком случају се преплаћивање враћа вама након подношења пореске пријаве.
- Ваша плаћања би могла бити мања од износа пореза, у ком случају преостали салдо биће наплаћен до 15. априла.
- Ако вам треба више времена за подношење захтева, ИРС ће вам дати додатних шест месеци до 15. октобра. Затражите продужење времена до датотеке помоћу Обрасца 4868. (Али плаћање још увек траје до 15. априла)
- Порез на државни приход се обрађује засебно подношењем пореске пријаве са државом или државама у којима сте зарађивали и / или боравили током године.
- Ако имате било какву инвестицију или финансијску имовину у земљи другачијој од Сједињених Држава, можда ћете морати поднети Изјаву о иностраним финансијским средствима (ИРС образац 8938) уз вашу пореску пријаву и извјештај о рачуну у иностранству (ФинЦен Форм 114) са Одјел за трезор.
- Пре него што напустите Сједињене Државе, можда ће морати да добије дозволу за пловидбу од ИРС. Ово важи за власнике зелене карте, резидентне странце и нерезидентне странце.
- Можда имате право на накнаде по уговору о порезу који Сједињене Државе имају са другим земљама.
- Ако вам затреба помоћ, потражите услуге уписаног агента (ЕА) или сертификованог јавног рачуновођа (ЦПА).
Савети за боравак на врх пореских обавеза у САД
"За оне појединце који су нови у САД, важно је да они разумеју ако желе одбити трошак, они морају бити у стању да документују тај трошак", саветује Деббие Каи, овлашћени јавни рачуновођа у Ларкспуру, Калифорнија. Документација подразумева доказ о уплати, као што је потврда о пријему или отказана провјера или чак изјава о кредитној картици.
На крају, све што треба да запамтите је лепо сакупио Цхарлие Митцхелл, уписани агент у Плану, у Тексасу. Његов савет:
"Пријавите све своје приходе, благовремено поднесите своје повраћај, платите порез који сте доспели приликом подношења или извршења плаћања (а затим обавите плаћања), отворите и прочитајте свако слово које примите од ИРС-а, и ако писмо тражи одговор, одговорити у тражено вријеме. "