Не морате обавезно да потражите ове одбитке од пореза
Прилагођавање дохотка је потпуно друга прича. Понекад се називају одбитки "изнад линије", можете их одвести на прву страницу пореске пријаве пре него што се одлучите да ли ћете ставити по ставку или тражити стандардни одбитак за ваш статус подношења.
Најчешће затражена прилагођавања прихода
Прилагођавање прихода се појављује на вашој пореској повраци од 1040 који почиње на линији 23 и прође кроз линију 35. Неке се најчешће захтијевају од других зато што многи порески обвезници имају ове врсте трошкова. Неки од оних који најчешће тврде изнад линијског одбитка укључују:
- СЕП-ИРА, СИМПЛЕ ИРА и 401 (к) одбитке за самозапослене и традиционални ИРА одбитак: Ови се појављују на линијама 28 и 32 респективно. Само самозапослени могу прво да затраже доприносе за ове планове и примјењују се одређена правила. Од 2017. године, укупни годишњи доприноси ИРА су ограничени за запослене од 5,500 долара или 6,500 долара ако сте 50 или више година. Можете много да одузмете из свог опорезивог прихода прилично одмах од палице ако допринете оваквим плановима за пензионисање.
- Умањење камате за студентски зајам : Можете уплатити одбитак до 2.500 долара за квалификоване студентске камате које сте платили током године од 2017. године. Кредити морају бити законски обавезни за отплату. Ако је у име вашег зависног и само му помажете плаћањем, то се не рачуна.
- Умањење школарина и накнада : Нажалост, ова је у периоду од 2017. године, али је доступна до краја 2016. године, када је Конгрес дозволио да истекне. Можете узети изнад линије одбитак за школарину и накнаде које сте платили у своје име или од стране зависника до краја те пореске године. Још увек је могуће да Конгрес може обновити ову одбитку за 2017.
- Умањење штедње у здравственој штедњи : Ако уплаћујете доприносе на здравствени штедни рачун, можете да поднесете прилагођавање доходка од до $ 3,400 ако сте појединачни или $ 6,750 за породицу од 2017. године.
- Казне за рано повлачење: На жалост, ово се односи само на потврде о депозитима и временске штедне рачуне, а не на пензионе рачуне. Али ако вас погоди санком, јер сте повукли новац прије него што сте требали, можете затражити одбитку за то на првој страни пореске пријаве без стављања у листу.
Неке од ових одбитака престају са вишим нивоом дохотка, а можда нећете моћи да их потражите ако сте венчани али да поднесете посебан повратак.
Остале прилагодбе приходима
Остале изнад линијских одбитака зависе од одређених детаља вашег живота, као што су ваше занимање и брачни статус.
- Трошкови учионице за наставнике и васпитаче : Овај је добар само за 250 долара или 500 долара ако сте венчани, подношење заједничког повратка и вас и ваш супруга су васпитачи. Ипак, свако смањење помаже. Према ИРС-у, ви морате бити "вртић кроз наставника 12 разреда, инструктора, савјетника, директора или помоћника најмање 900 сати школске године у школи која пружа основно или средње образовање, како је утврђено државним законом." Можете узети изнад линије одбитак за неизмирене трошкове везане за рад који настате током пореске године ако сте квалификовани.
- Плаћена алиментација : Не, не морате плаћати порез на део вашег прихода који морате дати свом бившом сваком месецу, али морате јој дати свој број социјалног осигурања на вашу пореску пријаву. Она је опорезована овим приходом. Примјењују се одређена правила, на примјер да се алиментација мора осигурати у судском налогу. Ако јој само дајеш новац из доброте свог срца, то се не рачуна.
- Трошкови кретања: Можете одбити многе трошкове који се односе на кретање, али само ако се морате преселити због разлога везаних за посао, не само зато што бисте желели промјену сценографије.
- Одбитак за половину пореза за самозапошљавање : Ако сте самозапослени, задобијали сте терет да морате платити 100% ваших пореза на социјално осигурање и Медицаре. Ваш послодавац би покупио половину овог табла ако бисте радили за неког другог. Али ИРС ефективно даје ту другу половину назад на линију 27 вашег 1040. Још увек морате платити порез, али добијате кредит за то.
- Здравствено осигурање за самозапошљавање: Уколико сте радили за неког другог, морали бисте да ставите по ставку на одбитак за оно што трошите на премије здравственог осигурања, а за одбитак се подлежу одређена правила и ограничења. Али можете да одбијете 100% онога што трошите на премије ако радите за себе. Политика може покрити вас, вашег супружника и ваше зависнике.
- Квалификовани извођачи и друге професије : Ово прилагођавање дохотка примењује се само на неколико извесних извесних уметника, као и на резервисте и неке службенике владе.
- Домаће производне активности Одбијање : Ово обухвата предузећа у одређеним индустријама.
Шта је стратешко за прилагођавање прихода?
Укупни износ свих ових одбитака се одузима од укупног прихода да бисте остварили свој прилагођени бруто приход на линији 37 вашег пореза 1040. Касније можете одузети или стандардне одбитне или обрачунске одбитке од АГИ на другој страни, као и било која лична изузећа. Резултат вам говори о свом укупном опорезивом приходу, о цифри која се користи за израчунавање ваше федералне пореске обавезе - колико вам дугује ИРС или износ повраћаја пореза можете очекивати.
Ево још добрих вести: Прилагођавање прихода се не враћа приликом израчунавања алтернативног минималног пореза ако бисте били предмет АМТ-а. То је зато што је алтернативни минимум пореза алтернативни начин обрачуна федералне пореске обавезе, а овај алтернативни метод почиње са прилагођеним бруто приходом. Прилагођавања смањују прилагођени бруто приход, тако да се у продужетку могу смањити алтернативни минимум пореза.
Повећање прилагођавања може повећати друге одбитке и кредите
Неке опорезиве пореске олакшице ограничене су прилагођеним бруто приходом особе. На пример, здравствени трошкови се могу одбити само у мери у којој они прелазе 10 одсто вашег прилагођеног бруто прихода од 2017. Рецимо да је Том прилагодио бруто приход од 50.000 долара за годину дана. Претпоставимо да је Том имао медицинске трошкове у вредности од 6.000 долара за годину дана. Том може одбити своје здравствене трошкове у мери у којој они премашују 10 процената његовог АГИ-а или $ 5,000. Његови медицински трошкови од 6.000 долара премашују овај праг за 1000 долара, тако да Том може потенцијално одбити 1000 долара од својих 6.000 долара за медицинске трошкове као обрачунат одбитак на Прилогу А у овом сценарију.
Сада, рецимо, Том доприноси и 1.000 долара традиционалном пензионом рачуну у истој пореској години. Ови доприноси су прилагођавање дохотка, тако да ово смањује Томов АГИ за 1000 долара. Сада његов прилагођени бруто приход је само 49.000 долара. Уместо прага од 5.000 долара (10 одсто од 50.000 долара) за обрачун његовог одбијања медицинског трошка, он има праг од 4.900 долара. Као резултат тога, Том може одбити и додатних 100 долара у медицинске трошкове за укупно $ 1,100 умјесто $ 1,000.
Повећање прилагођавања такође може повећати одређене пореске олакшице које се заснивају на вашу прилагођену бруто приход, а може да смањи и друге порезе, јер се неки порези израчунавају на основу прилагођеног бруто прихода особе. На примјер, порез на доходак од 3,8 посто нето прихода заснива се дијелом на прилагођеном прилагођеном бруто приходу особе. Смањење прилагођеног бруто прихода стога може смањити порез на нето приход од инвестиција.