Образац В-2 Извештај о зарадама и порезима који се плаћају
В-2 Обавезе за послодавце
Образац В-2 приказује годишњу зараду запосленог и пореске оплате које је послодавац остварио од својих зарада, плата и савета.
Ако сте послодавац, морате га припремити за сваког од ваших запослених и доставити копије Управи за социјално осигурање.
Да, Управа за социјално осигурање. ССА ће ући у ову тачку и подијелити информације с службом за унутрашње приходе.
Морате послати или доставити образац В-2 својим запосленицима најкасније до 31. јануара сваке пореске године, па ако још нисте урадили, контактирајте рачуновођа за помоћ приликом подношења пријаве и дођите до ње чим могуће. Имали сте додатни временски рок за подношење ССА-а до 2017. године, али то се променило под заштитним Американцима из Закона о порезима на зараде (ПАТХ) од 2015. године, тако да не следите само правила из претходних година. Сви В-2 су сада заказани до 31. јануара.
Пореске обавезе запослених
Као запослени, од вас се захтева да пријавите порез на све зараде које сте зарађивали са посла или посла током године. Можете се суочити са једним или више ових честих проблема.
- Шта ако нисте добили свој образац В-2? Ако нисте примили свој образац до средине фебруара, питајте свог послодавца када су обрасци послани. Такође можете затражити још једну штампану копију вашег В-2, али послодавци ће понекад наплатити номиналну накнаду за пружање додатне копије. Ако мислите да ваш послодавац није послао В-2с, можда бисте желели да контактирате ИРС за помоћ умјесто тога.
- Шта ако су неке информације о вашем В-2 погрешне? Замолите свог послодавца да исправи неку погрешну информацију на свом обрасцу В-2. Ваш број социјалног осигурања можда је нетачан, ваше име може бити назначено погрешно, или ваше плате и износи задржавања могу бити нетачни.
- Шта ако ваш послодавац одбије да вам да Форму В-2? Ово је озбиљна ситуација. Ако компанија још увек постоји, љубазно тражи копију. Ако ваш послодавац још увек одбије да вам да В-2, контактирајте ИРС на 1-800-829-1040 . Осигурајте да имате одређене информације на својим прстима када позовете: име вашег послодавца и потпуну адресу, његов порески идентификациони број, ако то знате и број телефона. Такође би требало да будете у могућности да пружите бар процену зарада коју сте зарадили, федералног пореза на доходак који сте задржали, и датумима који сте започели и завршили посао ако више не радите тамо. Можда ћете моћи да нађете своје плате и савезне порезне приходе на вашем последњем платном писму године.
Шта урадити са обрасцем када га имате
Требали бисте добити три копије свог В-2: Цопи Б, Ц и 2.
- Приложите копију Б у ваш федерални порез на добит ако га пошаљете. Само држите је са осталим пореским документима најмање четири године ако поднесете е-подношење вашег повратка.
- Држите копију Ц са вашим пореским документима и најмање четири године. Ово је званично ваша копија.
- Приложите копију 2 у вашу државну пореску пријаву ако га пошаљете. У супротном, само сачувајте са вашим пореским документима најмање четири године како бисте то урадили са копијом Б.
Разумевање твог В-2
Познавање начина читања образца В-2 може вам помоћи да разумете своје зараде и да вам дају почетак главе када припремате своје порезе. Облик стварно долази у различитим величинама, облицима и форматима, а тачан формат који ћете видети када погледате ваше ће зависити од начина на који ваш послодавац обрађује платни списак. Али сваки образац В-2 садржи исте информације, без обзира на то. Ево линијског водича, почев од словне кутије. То су у основи идентификатори.
- Оквир А : Овде се појављује број вашег социјалног осигурања.
- Оквир Б : Ово је јединствени порески идентификациони број вашег послодавца или ЕИН.
- Оквир Ц : Ово идентификује име, адресу, град, државу и поштански број вашег послодавца. Адреса може приказати седиште ваше компаније, а не њену локалну адресу.
- Оквир Д : Ово је контролни број који идентификује ваш јединствени образац В-2 у записима вашег послодавца. Овај број додељује софтвер за обраду платног списка компаније.
- Бок Е : Ово идентификује ваше пуно име. Ако се ваше име промени, замолите вашу компанију да ажурира своје податке.
- Оквир Ф : Ово идентификује вашу адресу, град, државу и поштански број. Адреса је можда бивша адреса ако сте се недавно померили, али то не би требало да буде компликација све док ваш порески обрачун носи вашу тренутну, тачну адресу.
Нумерисане кутије се појављују и на Обрасцу В-2. Ово бележи ваше финансијске податке.
- Оквир 1: Оквир 1 приказује ваше укупне пореске плате или плате за потребе федералног пореза на доходак. Број укључује ваше плате, плату, савете које сте пријавили, бонусе и друга опорезива компензација. На примјер, овдје ће бити укључене опорезиве накнаде као што је групно осигурање живота. Међутим, Бок 1 не укључује никакве накнаде од пореза, као што су доприноси за штедњу у плану 401 (к), плану 403 (б) или здравственом осигурању. Износ из поља 1 је пријављен на линији 7 вашег образца 1040 или 1040А, или на линији 1 обрасца 1040ЕЗ. Ако имате неколико В-2 форми, унесите количину Бок 1 и унесите укупан износ.
- Оквир 2: Оквир 2 приказује укупан износ који је ваш послодавац задржао из ваших платних рачуна за федералне порезе на доходак. Ово представља износ федералних пореза које сте платили током целе године. Износ из Оквира 2 је пријављен на линији 62 обрасца 1040, у реду 36 обрасца 1040А, или на линији 7 образца 1040ЕЗ. Ако имате неколико В-2 форми, унесите износ од Бок 2 као и са вашим приходом.
- Оквир 3: Оквир 3 приказује укупан износ ваших зарада подложних порезу на социјално осигурање. Порез на социјално осигурање се процењује на плате до $ 118,500 од 2017. Ако поље 3 приказује износ изнад основе зараде, замолите послодавца да исправи свој В-2. Савети пријављени вашем послодавцу нису укључени у износ 3. Пријављени су у пољу 7.
- Оквир 4: Оквир 4 приказује укупан износ пореза на социјално осигурање задржан на вашој платама. Порез на социјалну сигурност је пореска стопа од 6,2 одсто на ваш приход од зарада до $ 118,500 од 2017. Било које зараде које зарађујете преко 118,500 долара не подлежу порезу на социјално осигурање, тако да број приказан у Оквиру 4 не би требао бити више од 7,347.00 долара, максимална основна плата од 118,5 милиона долара 6,2 посто. Ако сте током године имали два или више радних места, а ваше укупне плате за социјално осигурање премашиле су 118.500 $, можда сте платили више пореза на социјално осигурање него што је потребно, али можете потражити вишак пореза на социјално осигурање као повраћај кредита на образцу 1040 .
- Оквир 5: Оквир 5 приказује износ зарада подложан порезу Медицаре. Не постоји максимална основа за плате за Медицаре, тако да износ који показује у Оквиру 5 може бити већи од износа који се приказује у Оквиру 1. Плаће Медицаре укључују било коју одложену компензацију, 401 (к) доприносе или друге повластице које су искључене из савезног прихода порез. Износ у Бок-у 5 обично одговара вашој целокупној компензацији са вашег посла.
- Оквир 6: Оквир 6 приказује износ пореза који су задржани са вашег платног рачуна за порез на Медицаре, што је пореска стопа од 1,45 процената укупних плата Медицаре-а од 2017. године. Можда ћете утврдити да је износ у Оквиру 6 већи од износа у Оквиру 5 помножено са 1,45 процента ако остварите значајан приход. То би се догодило због додатног пореза на Медицаре који је уведен 2013. године. То је додатних 0,9 посто прихода од одређених прагова од 2017. године: 200.000 долара ако сте сами или имате право да поднесете захтев за домаћинства, 125.000 долара ако сте венчани али поднесите посебан повратак и 250.000 долара ако сте венчани и заједнички поднесете. Ако сте подложни додатном порезу на Медицаре, ваш порез на одложену порез на Медицаре који се приказује у пољу 6 усклађен је са ИРС образцем 8959.
- Оквир 7: У пољу 7 је приказан приход који сте пријавили свом послодавцу. Биће празно ако нисте пријавили никакве савете. Износи у кутијама 7 и 3 треба додати до износа који се појављује у Оквиру 1 ако немате било какву накнаду од пореза, или може износити износ у Оквиру 5 ако добијете накнаде прије опорезивања. Укупан број кутија 7 и Бок 3 не би требало да премаши базу плата за социјално осигурање од 118.500 долара. Износ из Оквира 7 је већ укључен у износ 1.
- Оквир 8: Додијељени савјети. У пољу 8 су приказани сви приходи који су вам доделили ваш послодавац. Овај износ није укључен у плате које су пријављене у кутијама 1, 3, 5 или 7. Уместо тога, морате га додати у своје пореске плате на Образцу 1040, Линија 7, а ви морате израчунати ваше порезе за социјално осигурање и Медицаре, укључујући и овај приход прихода помоћу Образац ИРС 4137 . Можда бисте желели да прегледате информације у публикацији 531 у вези са додијељеним савјетима или да се консултујете са пореским професионалцем ако било који приход приказује у пољу 8 вашег В-2.
- Оквир 9: Кутија 9 се једном користила за извештавање о било каквом аквизу кредита за зараде, али се унапред остварени кредит прихода завршио 2010. године, тако да би ово требало бити празно. Адванце ЕИЦ исплате су авансне исплате од послодавца до запосленог у очекивању запосленог који је подобан за зараду за зараду .
- Оквир 10: Кутија 10 приказује све износе који су вам можда били надокнађени за издатке за издржавање у зависности од флексибилног рачуна потрошње или од вредности долара зависних услуга неге које вам пружа послодавац. Износи испод 5000 долара нису опорезиви, али било који износ преко 5000 долара треба пријавити као опорезиве зараде у кутијама 1, 3 и 5. Накнада за додатну негу је пријављена на образцу 2441.
- Оквир 11: Ово поље приказује све износе који су вам дистрибуирани из неквалификованог плана одложеног накнада за послодавца или плана пензијског плана невладиног сектора 457. Износ у Оквиру 11 је већ укључен као опорезива плата у Оквиру 1.
- Оквир 12: Ово поље се односи на одложену надокнаду и другу надокнаду. Неколико врста накнаде и накнада може се пријавити у Оквиру 12, тако да је ИРС поједноставио ово колико је то могуће, дозвољавајући свом послодавцу да унесе једно слово или двоструко слово, након чега долази до износа ваше надокнаде. То су шифре од 2017:
| Код А | Необуздано социјално осигурање или порез РРТА на савете. Укључите овај износ као дио укупног пореза на образац 1040. |
| Код Б | Необуздан порез на Медицаре на савете. Укључите овај износ као дио укупног пореза на образац 1040. |
| Код Ц | Опорезива корист групног термичког осигурања преко 50.000 долара. Овај износ је већ укључен као део ваше опорезиве зараде у кутијама 1, 3 и 5. |
| Код Д | Неопорезива изборна плата одлаже се на 401 (к) или СИМПЛЕ 401 (к) план пензија. |
| Код Е | Неопорезива изборна плата одлаже се на 403 (б) план за пензионисање. |
| Код Ф | Неопорезива изборна плата одлаже се на 408 (к) (6) СЕП плана за пензионисање. |
| Код Г | Неопорезиви изборни одлози за плате и неефективни доприноси послодавца у 457 (б) пензионом плану. |
| Код Х | Неопорезиви изборни плата одлаже на 501 (ц) (18) (Д) план ослобађања пореза. Овај износ је укључен у плату 1. Погледајте Упутство за образац 1040 како бисте одвојили овај износ. |
| Код Ј | Неопорезива болестна плата. Овај износ није укључен у опорезиве плате у кутијама 1, 3 или 5. |
| Код К | Акциза (20%) на вишак "златног падобрана". Укључите овај износ као дио укупног пореза на образац 1040. |
| Код Л | Неопорезива надокнада за пословне трошкове запослених. |
| Код М | Непотпуно социјално осигурање или РРТА порез на опорезиву групну термина животног осигурања преко 50.000 долара за бивше запослене. Укључите овај износ као дио укупног пореза на образац 1040. |
| Код Н | Необуздан порез на Медицаре за опорезивано групно осигурање од преко 50.000 долара за бивше запослене. Укључите овај износ као дио укупног пореза на образац 1040. |
| Код П | Неопорезива надокнада за трошкове кретања запослених, ако су износи били исплаћени директно запосленом. Овај износ ће се можда требати користити на Образцу 3903 (пдф) приликом израчунавања колико трошкова се трошак одбија |
| Код К | Борба која се не опорезује. Поједини појединци могу изабрати да укључе борбену плату приликом обрачуна својих зарада заслужених прихода . Погледајте публикацију 3 за више детаља о искључењу борбене зоне. |
| Код Р | Доприноси послодавца на рачуну Арцхер Медицал Савингс. Овај износ треба пријавити на образцу 8853 (пдф). |
| Код С | Одобрење од плате која није опорезива до 408 (п) СИМПЛЕ плана за пензионисање. |
| Код Т | Послодавац је платио услове за усвајање. Овај износ није укључен у плате 1. Користите образац 8839 да бисте израчунали опорезиви и необдавчиви део ових услова за усвајање. |
| Код В | Приходи од остваривања не-законских опција залиха. Овај износ је већ укључен као опорезиви доходак у кутијама 1, 3 и 5. Међутим, ипак ћете морати одвојено пријавити продају било којег дионичког опција на Прилогу Д и Обрасцу 8949. |
| Код В | Допринос послодавца и запослених за рачун здравствене штедње. Пријавите овај износ на Обрасцу 8889. |
| Код И | Одобравање плата испод 409А неквалификованог одложеног плана надокнаде. |
| Код З | Приход примљен у складу са 409А неквалификованим одложеним планом компензације. Овај износ је већ укључен у опорезиве плате у Оквиру 1. Овај износ подлеже додатном порезу од 20 одсто плус камату као део вашег укупног пореза на Образцу 1040. |
| Код АА | Доприноси након пореза у план Ротх 401 (к) за пензију. Овај износ је укључен као дио плате 1 у вашој кутији. |
| Код ББ | Допринос након пореза у Рот 403 (б) план за пензију. Овај износ је укључен као дио плате 1 у вашој кутији. |
| Код ДД | Пријављује трошкове здравственог осигурања без опорезивања које пружа ваш послодавац. |
| Код ЕЕ | Доприноси након пореза у Ротх 457 (б) план за пензију који су понудили владини послодавци. Овај износ је укључен као дио плате 1 у вашој кутији. |
- Оквир 13: У пољу 13. појављују се три квадратића. Они ће бити обележени ако се нека од ових ситуација односи на вас као запосленог:
Ти си законски запослен. То значи да пријављујете плате из овог В-2-а и било које друге В-2 образце које примате које су означене као "законски запослени" - на образцу 1040 распореда Ц. Ваше зараде не подлежу порезу на порез на доходак, тако да бисте требали видети нула или празан износ у пољу 2. Они су подложни порезима на социјално осигурање и Медицаре, међутим, треба попунити кутије од 3 до 6. За дискусију о томе шта представља законитог запосленог и правила која се примјењују, погледајте одјељак 1 публикације 15-А.
Учествовали сте у пензијском плану послодавца током пореске године. Ово би могао бити 401 (к) план, план 403 (б), СЕП-ИРА, СИМПЛЕ-ИРА или друга врста плана пензија. Ваша способност одбијања доприноса у традиционалну ИРА може бити ограничена на основу вашег прихода ако учествујете у плану за пензионисање, па проверите код рачуновође или другог пореског професионалца ако је ово поље означено.
Добили сте незгоде од стране треће стране према независној политици осигурања послодавца умјесто да примате болесну плату директно од свог послодавца као део редовне плате. Боља уплата није укључена у плате у вашој кутији 1, иако је болна плата обично подложна порезима за социјално осигурање и медикамент. Видјети Одјељак 6 публикације 15-А за дискусију о болесничкој плаћи и накнади зараде трећим лицима,
- Оквир 14: Ваш послодавац може овдје пријавити додатне пореске информације. Уколико се било који износ пријављује у пољу 14, они треба да садрже кратак опис онога што су за то. На примјер, овде се могу пријавити синдикалне таксе, помоћ за плаћање школарине или доприноса након плаћања пореза у пензијски план. Неки послодавци пријављују одређене државне и локалне порезе у Оквиру 14, као што су премије за осигурање за инвалидско осигурање (СДИ). Премије за државно осигурање за инвалидско осигурање могу се одбити као дио одбитка за државни и локални порез на приход у Прилогу А, ако сте разврстани, а синдикалне таксе могу бити одбитне као разне ставке одбитка.
- Оквир 15: У пољу 15 се налази државни и државни порески идентификациони број вашег послодавца. Можда постоји више линија информација овде, ако сте радили за истог послодавца у више држава.
- Оквир 16: Оквир 16 приказује укупан износ опорезиве зараде коју сте зарадили у тој држави. Можда постоји и више редова информација, ако сте радили за истог послодавца у више држава.
- Оквир 17: Оквир 17 приказује укупан износ државних пореза на доходак који су задржани са ваших платних бодова за плате приказане у Оквиру 16. Овај износ може бити одбачен као део одбитка за државни и локални порез на приход у Прилогу А ако ставите своје одбитке.
- Оквир 18: У пољу 18 приказан је укупан износ зарада који подлеже локалним, градским или другим државним порезима.
- Оквир 19: Оквир 19 приказује укупан износ пореза који су задржани из ваших платних рачуна за локалне, градске или друге порезе на државни приход. Овај износ се може одбити као дио одбитка за државни и локални порез на приход на Прилогу А.
- Оквир 20: Оквир 20 даје кратак опис локалног, градског или другог државног пореза који се плаћа. Опис може одредити одређени град, или може идентификовати државни порез као што је плаћање државног инвалидског осигурања (СДИ).
И ту имате. Невероватно је мислити да се толико информација може садржати на тако малом обрасцу, али ваш В-2 треба да вам обезбеди све податке које ћете морати да пријавите приход који сте зарадили као запослени.