Да ли морате да вратите било какву авансну премију помоћу премије?
- У чему је реч: ако сте примили авансна плаћања премије за порез на додатну помоћ, потребно је попунити образац 8962 да бисте сазнали да ли су ваши авансни исплати премали, превише или само у правом поређењу са стварним износом кредита
- Ко: Појединци који су добили авансна плаћања премије порезне помоћи
- Како: Форма 8962
- Зашто: ако сте били неплаћени, додатни порески кредити би могли бити објављени вама. Ако сте били преплаћени, враћате више плаћених пореских кредита. Међутим, износ који враћате ИРС-у може бити ограничен.
Кредит за порез на додатну помоћ је федерална субвенција доступна људима и породицама са приходима мање од четири пута од федералне линије сиромаштва. Кредити за порез на премијеру имају за циљ да надокнађују људе за трошкове здравственог осигурања који се купују појединачно путем размене. Овај кредит се може платити унапред.
Ако сте примили авансна плаћања премије порезне помоћи, онда ћете морати да ускладите своје авансне исплате. Усклађивање значи упоређивање износа авансних плаћања које је ваша компанија за осигурање примила од вашег личног рачуна од ИРС до стварног износа премије за порез на премију за коју сте квалификовани. Сврха помирења је откривање да ли су авансна плаћања више него једнака или мања од стварног износа пореског кредита.
Авансна уплата порезног кредита за премијум помоћ
Када се упишете у план здравственог осигурања купљеном путем федералне или државне размене здравственог осигурања, берза обрачунава вашу премију за порезну помоћ на основу процјена вашег прихода домаћинства за ту годину.
Адванце паиментс су само процјена. Стварни износ порезног кредита за премије се обрачунава помоћу Обрасца 8962 и заснива се на вашим информацијама о приходима који су приказани на Вашој пореској пријави за 2017. годину и на премије за здравствено осигурање, које су пријављене на образцу 1095-А.
Авансна плаћања премије за порез на премију иде од стране ИРС-а до компаније за здравствено осигурање путем размјене осигурања.
Авансна уплата се затим примењују на ваше премије, чиме се смањује износ премије које морате платити из џепа.
Усклађивање разлике између авансних плаћања и износа на крају године
Висина премије пореза за помоћ која се плаћа унапријед може бити различита од стварног износа пореског кредита за који сте квалификовани.
- ИРС је можда платио премало унапријед, у ком случају можете добити додатни порески кредит.
- Или је ИРС можда платио превише унапред, у ком случају враћате додатни износ ИРС-у.
- Или је ИРС можда платио управо тачан износ, у ком случају нећете ни дуговати новац ИРС нити добити додатне пореске кредите од ИРС.
Процес упоређивања напредних плаћања са стварним износом пореског кредита назива се помирење. Процес се дешава када припремите пореску пријаву за годину дана.
Појединци ће морати помирити између износа примљених аванса и стварног износа пореског кредита.
Шта ћете требати:
- Образац 1040А или 1040 завршен до краја странице 1.
- Образац 8962, Премиум порески кредит . То је нови облик који је развила ИРС и први пут се користи у 2017. години.
- Образац (или обрасци) 1095-А, Изјава о тржишту здравственог осигурања . То је још један нови облик који је развила ИРС и први пут се користи у 2017. години. Формулар 1095-А припрема здравствено осигурање и упућује вам се до 31. јануара.
Прво, провјерите да ли сте добили образац 1095-А од сваке компаније за здравствено осигурање. (Ако нисте купили здравствено осигурање путем размене, онда за овај план нећете добити образац 1095-А Овај образац се односи само на здравствена осигурања купљена путем размјене.)
Друго, припремите Дио 1 обрасца 8962. Овај одељак обрасца израчунава стварни износ премије за порез на премију.
Затим попуните Дио 2 обрасца 8962. Овај део формулара помирује авансне исплате са стварним износом премије порезне помоћи.
- Стварни износ порезног кредита за премију се налази на линији 24 обрасца 8962.
- Износ авансних плаћања налази се на линији 25 обрасца 8962.
Могући исходи:
Ако је стварни износ премија порез кредити више од авансних плаћања, ИРС ће платити додатни износ.
То ће повећати рефундацију особе или смањити биланс. (Погледајте упутства за Образац 8962 Линија 26.)
Ако је стварни износ премијског пореског кредита једнак са авансним плаћањем, онда је износ који је претходно примљен био управо тачан износ. Ништа вам не може вратити ИРС-у, нити имате додатне кредите за ИРС да вам плате.
Ако је стварни износ премијског пореског кредита мањи од авансних плаћања, лице ће морати да врати неке од авансних плаћања као додатни порез - то би могло смањити повраћај особе или повећати стање. (Ова ситуација се детаљније разматра у наставку.)
Прекомерна авансна плаћања
Ако су аванси виши од порезног премијера, онда се вишак износа враћа као додатни порез. Међутим, износ који треба вратити може бити ограничен. Износ вишка аванса који се враћа у ИРС ограничен је на основу прихода домаћинстава изнад одређеног прага заснованог на којем проценту линије сиромаштва породица пада. (Приход домаћинстава као проценат федералне линије сиромаштва израчунава се и приказује на линији 5 образца 8962.)
| Ограничења плаћања пореских кредита за премије за 2016 и 2017 | |||
| Ако је доходак домаћинства као проценат федералне линије сиромаштва: | Затим повећање пореза не прелази важећи износ долара испод: | ||
| Већи или једнак | И Мање од | Сингле Филерс | Други статус подношења |
| - | 200% | $ 300 | 600 долара |
| 200% | 300% | $ 750 | $ 1,500 |
| 300% | 400% | $ 1,275 | $ 2,550 |
| 400% | - | Без лимита | Без лимита |
| Ограничења плаћања пореских кредита за премије за 2014. и 2015 | |||
| Ако је доходак домаћинства као проценат федералне линије сиромаштва: | Затим повећање пореза не прелази важећи износ долара испод: | ||
| Већи или једнак | И Мање од | Сингле Филерс | Други статус подношења |
| - | 200% | $ 300 | 600 долара |
| 200% | 300% | $ 750 | $ 1,500 |
| 300% | 400% | $ 1,250 | $ 2,500 |
| 400% | - | Без лимита | Без лимита |
Примјенљиви износи долара у горњој табели ће бити индексирани за инфлацију сваке године. Извори: Кодекс унутрашњих прихода , чланак 36Б (износи за 2014. годину), Процедура прихода 2014-61 (износи за 2015. годину, пдф датотека), Приходна процедура 2016-53 (износи 2017, пдф датотека) и Приходни поступак 2017-53 (износи 2018, пдф датотека ).
Додатна литература
- Премиум порески кредит (ИРС.гов)
- Питања и одговори на Премиум порезни кредит (ИРС.гов)
- Разумевање новог порезног кредита за премије (Мицхаел Китцес)
- Како Премиум пореска помоћ за здравствено осигурање утиче на маргиналну пореску стопу (Мицхаел Китцес)
- Како функционише субвенција здравственог осигурања? (Елизабетх Давис)