Колико Процењени порез треба да платите?
Процењени рокови пореза
Процењена пореска плаћања се плаћају квартално 15. априла, 15. јуна, 15. септембра и 15. јануара. Неки порески обвезници плаћају чешће. Можете извршити плаћања месечно ако вам се свиђа, тако да је фиксни износ пореза укључен у ваш месечни буџет. Ако морате прескочити месечну уплату, можете да прилагодите накнадну процену плаћања како бисте покрили недостатак.
Процењена пореска казна
Ако не извршавате процењена плаћања и завршавате због ИРС-а на крају године, обично се примењује казна. Процијењена пореска казна је у суштини камата за плаћање пореза током цијеле године. Каматна стопа за неплаћање појединих пореских обвезника износи 4% за пореску годину 2016. године. ИРС поставља ову стопу сваке четвртине.
Претпостављам колико треба платити процијењене таксе
Најлакши начин да израчунате колико треба да извршите у процењеним исплаћеним порезима је да поделите четворогодишњу неизмирену пореску обавезу од прошле године, јер се процењена плаћања врше квартално.
Погледајте прошлогодишњу пореску пријаву да бисте пронашли своју укупну пореску обавезу, а затим одузмите свако задржавање које очекујете да ћете платити за ову годину. Ако је ваша задржавања приближно исте као прошле године, можете одузети износ који је задржан прошле године. Разлика је износ пореза који треба да се исплати кроз процењене порезе.
Иако је овај метод брз и лак, не узима у обзир промене у вашим приходима или било какве промене у вашим одбиткама за текућу годину. Можда имате више или мање прихода или квалификујете за различите пореске олакшице. Алтернативна метода је да прорачуна порез на основу прихода ове године. Због овога, корисно је користити радне листе пронађене у публикацији 505 и уз образац 1040-ЕС.
Радни лист 1040 ЕС ће вам помоћи да израчунате минимални износ процијењеног пореза који требате платити како бисте избјегли казну. Радни лист укључује и све текуће године бројке за стандардне одбитке и пореске стопе који ће вам помоћи да добијете тачан број за процијењене исплате ове године.
Пример процене процене пореза
Схеллеи је независни извођач и ово је њен једини извор прихода. Имала је 25.000 долара прихода од самозапошљавања и 7.500 долара пословних трошкова у прва три месеца у години. То је резултирало нето профитом од 17.500 долара.
Њен посао није сезонски, тако да је сигурно рећи да ће њени приходи и расходи бити слични у наредних девет мјесеци у години. Прва три месеца представљају 3/12 - или 1/4 - годишњег прихода. Да пројектујемо њен приход током целе године, морамо да се помножимо обрнутим или реципрочним односом.
Реципрочност од 3/12 је 12/3, што је исто што и рећи да је реципрочно 1/4 четворо. Увећавајући наше годишње податке помоћу реципрочних резултата у износу прихода који је пројектован да буде 100 посто целокупне године. Увећавајући нето профит компаније Схеллеи од 17.500 долара за прва три месеца уз помоћ реципрочног односа од 12/3 говориће нам да ће нето профит компаније Схеллеи за целу годину износити 70.000 долара.
Сада можемо да почнемо израчунавање пореза. Схеллеиов приход ће бити предмет пореза на доходак и пореза за самозапошљавање јер је независни извођач. Ево како ће пореска обрачуна функционисати:
Порез на самозапошљавање ($ 70,000 к 0,9235 к 15,3%) = 9,890.69
Одбитак за половину пореза на самозапошљавање = 4,945.34
Стандардни одбитак за једну особу = 6.100
Лична изузећа за себе = 3.900
Опорезиви приход (70.000 - 4.945 - 6.100 - 3.900) = 50.055
Сада када смо нашли Схеллеиов опорезиви доходак, можемо израчунати њен порез на доходак користећи стопе пореза из 2017. године. Као јединствена особа, Схеллеиов порез на доходак процењује се на 8.370 долара. Овај плус њен порез на самозапошљавање од 9.890,69 долара је једнак колико треба да плати у овој години: 18.260,69 долара или 18.261 долара након заокруживања. Схеллеи би морала платити најмање 90 одсто тог износа како би избјегла процијењену пореску казну, али би могла такођер платити цијели износ пореза како би се спријечила у порезном времену.
Ако је жељела да плати 90 одсто њеног текућег пореза, Схеллеи би увећао износ пореза за 90 одсто, а онда поделио са четири да би пронашао свако од својих четири процијењена плаћања - по цијени од по 4,109 долара. Ако Схеллеи жели да плати 100 одсто, она би узела износ пореза и поделила са четири да би пронашла свако од својих четири процењена исплата од по 4,565 долара.
Ако имате такав приход који је предмет задржавања
Можете да ускладите задржавање са платних рачуна како бисте покрили додатне порезе из других прихода, као што су камате, дивиденде или приходи са страних послова или консултантских послова. Једноставно попуните нови образац В-4 и дајте га свом послодавцу.
Постоји неколико различитих начина на који можете прилагодити податке о задржавању. Један је да промените број одобрења за одбијање које тренутно тражите. Друга је да наведете додатни износ долара за који желите да ваш послодавац задржи сваку плату.
Прво ћемо прећи на другу методу. Претпоставимо да ће Ненси дуговати 4.000 долара за приход од самозапошљавања, јер она фрееланце поред свог редовног посла. Ненси би могла узети овај износ пореза и подијелити је по броју преосталих паиова у години. Овај износ би се уносио у ред 6 образца 1040 као додатни износ који треба задржати. Овај додатни порез ће се појавити на њеном В-2 као дио њеног задржавања пореза на доходак и биће примењен на укупан порез који дугује за годину, укључујући и сваки порез на самозапошљавање.
Ако је Нанци желела да прилагоди своје одбитне накнаде, она би морала да смањи број одобрења за одбрану коју тренутно захтева, тако да ће њено савезно задржавање порасти за износ који је довољан да покрије додатни порез који очекује. Ово често подразумева покушавање различитих одобрења задржавања помоћу калкулатора задржавања.
Исплата процењених пореза
Под претпоставком да не можете или не желите да прилагођавате задржавање, можете да пошаљете процењена плаћања чеком, платите кредитном картицом или користите систем плаћања на Интернет рачуну Министарства финансија.
- Плаћање процењених пореза путем чекова је прилично лако. Само се уверите да користите ваучере за плаћање од 1040 ЕС . Проверите да се плаћа "Трезору Сједињених Држава". У пољу белешке провере, обавезно напишите број социјалног осигурања и назначите годину за коју плаћате, на примјер, "2014 Форм 1040-ЕС." Избегавајте да чек плаћа "ИРС" или "ИРС". Неки лопови су конфисковали ове провере и променили име на "ЈР Смитх" или "МРС Смитх" или неку другу пермутацију. Ову врсту крађе можете спријечити тако што ћете увијек писати "Треће трезор Сједињених Држава" јер се то не може лако промијенити. Пошаљите своју чеку уз ваучер Форм 1040-ЕС у ИРС.
- Морате да користите овлашћену службу плаћања од стране треће стране за плаћање путем кредитне картице. Ове услуге плаћања обрађују порезна плаћања и прослеђују средства у ИРС. Услуге обраде обраде плаћају комфорне накнаде и на то ћете морати да плаћате камате или финансијске трошкове. Ипак, плаћање кредитном картицом, ако је потребно, може помоћи да се избјегну евентуалне казне за плаћање које наплаћује ИРС.
- Сектор трезора такође послује са два система плаћања путем интернета. Један се зове Електронски федерални систем плаћања пореза, или ЕФТПС за кратко. Може потрајати неколико седмица да бисте се у потпуности регистровали са услугом, али можете врло брзо направити планиране процјене плаћања са вашег рачуна за провјеру када сте постављени. Корисници ЕФТПС-а могу да одштампају извештај који приказује све своје процењене уплате за годину, што је згодан извештај који треба да има у пореском времену. Једноставно се пријавите у ЕФТПС да бисте платили процењене порезе и заказали плаћање. Можете да наведете износ долара и датум који желите да се исплата повуче са вашег банковног рачуна.
- Други систем плаћања на мрежи који нуди Одељење трезора је Директна плата. Овај систем се може приступити са сајта ИРС.гов. Директна плата је намењена само за плаћање пореза на доходак грађана. Услуга не захтева регистрацију како бисте одмах могли да користите Дирецт Паи, али ћете морати унети своје податке сваки пут када желите да извршите плаћање. И ЕФТПС и Дирецт Паи омогућавају људима да одреде савезне порезне исплате са рачуна за чекирање или штедњу.