Разумијевање основних правила приликом одабира корисника пензионог рачуна
НАПОМЕНА: Државни закони се често мењају и следеће информације можда не одражавају недавне промјене у законима. За текуће пореске или правне савете, консултујте се са рачуноводством или адвокатом јер информације садржане у овом члану нису порески и правни савјет и нису замјена за порез или правни савјет.
Ако имате било коју од ваших средстава у квалификованом пензионом плану , као што је 401 (к) или ИРА, пре него што ажурирате ознаке корисника како бисте испунили услове вашег имовинског плана , мораћете да размотрите следеће факторе.
01 Да ли ваш Ревозивни животни фонд садржи одговарајуће одредбе?
02 Да ли ваш 401 (к) дозвољава проширење РМД-а?
Пазите на 401 (к) с, 403 (б) с, а друге врсте планова за пензионисање обезбеђене од стране послодаваца позивају се на петогодишње правило и захтевају да сва средства остане на рачуну када умре запослени или бивши радник који треба да буде повучен у року од пет година након смрти запосленог. Ово је зато што послодавци не желе да буду у послу администрирања рачуна у корист корисница умрлог радника већ дуги низ година у будућност. Ако и даље имате имовину која се налази у 401 (к) или другој врсти квалификованог плана за пензију са бившим послодавцем и није забринут због проблема са кредиторима, онда размислите о преусмеравању средстава у ИРА. То ће вашим корисницима омогућити флексибилност истицања РМД-а у односу на очекивани животни вијек, умјесто да буду присиљени да повуку сва средства у року од пет година.
03 Да ли сте забринути за заштиту својих корисника?
Многе државе нуде заштиту поверилаца за имовину која се налази у ИРА-има, а федерална влада нуди исту врсту заштите за 401 (к) с. Али шта се дешава када власник власника рачуна умре и средства за пензију се дистрибуирају директно кориснику? У јуну 2014. године Врховни суд Сједињених Америчких Држава је сматрао да након што имовина пензије пренесе на појединачног корисника, изгубиће своју заштиту поверилаца и одмах ће бити доступна повериоцима корисника. Ако желите да пружите заштиту за повериоце и разводе за своје кориснике, онда размислите о томе да оставите имовину плана за пензионисање дискреционом поверењу од живота или посебном ИРА Труст у корист корисника, умјесто у потпуности.
04 Да ли је ваш предвиђени корисник малољетан?
Ако је корисник вашег ИРА-а или 401 (к) малолетник када умреш, тада кориснику неће бити дозвољено да легално прихвати имовину, па ће за малољетника морати бити установљено старатељско старатељство или конзерваторство . Затим, када малољетник достигне 18 или 21 годину (у зависности од важећег државног закона), корисник ће добити потпуну контролу над преосталом активом за пензију. Уместо тога, требало би да размислите о одређивању одвојеног повјерења за дељење који је створен за малољетника у вашој Ревоцабле Ливинг Труст или посебном ИРА Труст као кориснику. Такође, мораћете да узмете у обзир порез на пренос генерације - ако прескочите ако је корисник унука или ако корисник није повезан са вама, онда је више од 37 1/2 године млађе од вас.
05 Да ли имате опорезиву имовину?
Ако имате опорезиву имовину и значајан износ вашег имовинског средства је у квалификованом пензионом плану, та средства би требала бити последње мјесто за вас да погледате када схватите како ће се платити порез на имовину . То је зато што имовина плана за пензионисање неће добити степен у бази , па ће сваки износ повучен са квалификованог рачуна бити предмет пореза на доходак. Уместо тога, требало би да потражите готовинско или животно осигурање да плаћате порез на имовину, јер ова имовина неће генерисати никакав порез на доходак , па чак ни дионице или некретнине јер ће ова имовина добити степен у бази и тако ће посљедице пореза на доходак продаја ће бити смањивана.
06 Да ли сте ожењени и имате опорезиву имовину?
За брачне парове који се не могу ослањати на преносивост како би максимизирали ослобађање од пореза на имовину , планови за пензионисање требало би да буду последње место да траже финансирање АБ фондова створених за добробит преживелог супружника у њиховим поверљивим животним трупама. Разлози због којих су компликовани, али углавном везани за разматрање пореза на доходак и максимизирање опција за кориснике који су именовани након преминулог супружника умире. Такође, многи Ревоцабле Ливинг Трустови не садрже одговарајући језик за администрирање ИРА-а остављених А или Б Труст. Само ви, ваш супружник и ваш адвокат за планирање имовине може утврдити када и ако би ваши планови за пензионисање требали бити названи као примарни корисници АБ Труста створени у вашем Ревозивом животном повјерењу.