Власници малих предузећа који желе да уштеде тон имају опцију Сафе Харбор 401 (к)
Проблем сигурне луке 401 (к) је дизајниран да реши
Пре него што покушате да схватите шта је сигурна лука 401 (к), требало би да знате зашто би неко желио. Већина 401 (к) планова суочена су са годишњим испитивањем недискриминације. ИРС проверава да ли је високо компензован радник или власник посла максимално износио 401 (к) доприноса за годину, док остатак запослених заостаје за уштедама.
ИРС жели да види да сви запослени искористе предности плана за пензионисање, а не само оне са високим платним пословима. Тако тестира план како би сазнали да ли просечан допринос високо компензованих радника (они који су зарадили најмање 120.000 УСД у 2016. години или поседују више од 5% удјела у послу) не прелазе просјечни допринос свих других за више од 2 проценат.
Ако сте власник предузећа и ваш 401 (к) има ниске усвојене стопе или стопе штедње међу запосленима у рангу, то може подићи за ИРС. Према планском спонзорском вијећу Америке (лобирање за индустрију за планирање пензионисања), већина предузећа пропушта тест, али око 40 процената тврди да је пријавило повраћај или ограничити допринос плана за то.
Тако је, рефундирање доприноса! ИРС може заправо одбацити допринос плана за пензионисање за који сматра да је претјеран.
Онда ћете ви или ваш радник дуговати федералну и државну порез на доходак. Такође би могла бити 10% казнене накнаде. Ако се план не може поправити помоћу рефундираних доприноса, постоји ризик да ће се ваша цела 401 (к) уштеда вратити. (Постоји фасцинантна прича од стране Центра за помоћ 401к, описујући осећај неизвесности једног запосленог након што је план његовог послодавца пропао тест недискриминације.) То би био ваш најгори дан за пензионисање и могао би заиста одушевити или зауставити уштеду власника малих предузећа и њихове запослене.
Шта је Сафе Харбор 401 (к)?
Безбедна лука 401 (к) је начин структуре плана који аутоматски пропушта тест недискриминације или се потпуно избјегава. Релативно је лако учинити, али послодавац мора да доприноси плану сваког запосленог - исти проценат плате за све. На пример, за сваки допринос запосленог, компанија додаје још 5% своје плате. Износ који поклапате зависиће од ваших доприноса као власника предузећа.
Дугогодишњи распоред није дозвољен са плановима сигурних лука, доприноси се у потпуности поклањају када су направљени. То значи да морате дати свим запосленима свој удео - чак и оних који напусте или отпуштају током године. Можете планирати свој план да ограничите одговарајући допринос само запосленима који одлажу надокнаду или дају доприносе за све, укључујући оне запослене који не доприносе сопственим плановима.
Према СафеХарбор401к.орг, планови могу додијелити доприносе на један од три начина:
- Основни: Послодавац одговара 100 посто првих 3 посто компензације, плус 50 посто следећих 2 посто компензације.
- Побољшано: Послодавац одговара 100 посто на првих 4 посто компензације.
- Не-изборни: Послодавац уплаћује 3% од накнаде свим квалификованим запосленима.
Можда је мала цена за плаћање осигурања да ће ваш сопствени план проћи збир. Ако ваш план већ укључује одговарајуће 401 (к) доприносе, можда ћете већ бити сигурни. Одредба о сигурној луци може се приложити било којој врсти плана за пензију или 401 (к). Али захтева пуно писаних обавештења и едукације за учеснике плана. И они морају примити ове документе у року од 30 до 90 дана од почетка запослења. Када поставите план, то би требало бити довољно лако за извршење.
Постављање безбедне луке 401 (к)
Стварање плана је тежак дио. То није пројекат "уради сам". Чак и ако ваш порески адвокат, финансијски планер или рачуновођа желе да успоставе план за вас, има смисла бар да разговарате са професионалним администратором плана и одлучите да ли има стручњака више смисла.
Постоји чак и алтернатива сигурној луци 401 (к). Посао може да структурира план који ће бити заснован на старости, тако да инвеститори који су најближи пензији могу добити више доприноса послодаваца. Постоји и нешто што се назива нови план упоредивости, који разбија запослене према класама или нивоима, при чему старији или кључни запослени добијају већи удио профита. Нађите некога ко разуме различите опције, може вам објаснити, а потом проналази начин за максимирање ограничења доприноса за вас и друге кључне запослене.
Планови Сафе Харбор 401 (к) имају тенденцију да буду погоднији за компаније са предвидљивим токовима прихода. Ако ваше предузеће можда има потешкоћа у проналажењу одговарајућих средстава на доследном нивоу, онда ће други 401 (к) планови можда бити боља алтернатива Сафе Харбор 401 (к).
Да бисте пронашли 401 (к) или прилагођени план за пензионисање вашег малог предузећа, 401к центар за помоћ нуди листу понуђача планова за пензионисање. Можете такође питати колеге власнике предузећа или финансијске професионалце у вашој области за локалне фаворитове. Планске фабрике нису неопходно боље од познатих стручњака који живе у вашем подручју. Приликом тражења сигурне луке плаћа се за куповину.