Корак у основи
Порез на капиталну добит почиње са вашом основом у средствима - шта сте платили за то и, у неким случајевима, трошак било којег побољшања капитала који сте направили. Платићете порез на капиталне добитке на разлику између продајне цене и своје основице када продате имовину или имате капитални губитак ако је продајна цена мања од ваше основе.
Ваша основа у наследној својини није оно што је почетник платио за имовину. То је "појачано" на вриједност имовине од његовог датума смрти, и то може направити велику разлику. Овај корак у основи се односи на сва наслеђена средства, укључујући дионице, обвезнице и некретнине.
Како Степ-Уп у основама штеди порезне доларе
Ево примера за илустративне сврхе. Наследио си кућу од твог оца. Плаћао је 50.000 долара за кућу пре 30 година. Не желите да живите у кући или да прођете кроз надокнаду за изнајмљивање, па сте га ставили на продају.
Продаје се за 400.000 долара. Под нормалним пореским прописима дугујете порез на капиталну добит од 350.000 долара у профиту без појачања у бази. Можете платити стопу пореза на капиталне добитке од чак 20 посто или више у односу на ту добит, у зависности од тога колико сте остали приходи и колико дуго сте држали кућу пре него што сте је продали.
Сада да погледамо исти сценарио користећи степен у основи.
Иако је ваш отац платио само 50.000 долара за кућу, био је процењен на 350.000 долара од датума смрти. Ово је ваша појачана основа: 350.000 долара, а не 50.000 долара, значајна разлика. Само дугујете порез на капиталну добит од 50.000 долара у добити.
Напомена о порезним правилима о капиталној добити
Капитални добици су краткорочни или дугорочни.
Ако продате кућу у року од годину дана одузимања власништва, ово је краткорочна добит и опорезива је као обични приход. У овом случају можете платити чак 28%, ако зарадите 100.000 долара годишње, а ви сте сами - ово је порез на порез на доходак у који бисте ушли. Али, ако зарадите 36.000 долара, бићете у пореској групи од 15 одсто од 2016. године, па је ово све што бисте платили.
Затим постоји "правило о искључењу пореза на промет" који би вас уштедео од плаћања капиталних добитака на ову врсту имовине у потпуности. Ако наследите некретнине и живите у имовини најмање две године пре продаје, можете остварити до 250.000 долара капиталних добитака без плаћања пореза ако сте сами.
Морате га користити као главно пребивалиште. У комбинацији са кораком у основи на имовину вашег оца који ће вам донијети добитак до 50.000 долара, уопште не бисте дуговали порез на капиталну добит све док год заправо живите у својини најмање двије године.