Означавање вашег супружника или поверења
Здравствени или медицински штедни рачун је врста имовине која представља опорезиво право уговора, тако да не можете променити власника рачуна на ваш Ревозивни животни труд. Уместо тога, мораћете одредити једног или више корисника да примите ваш "ХСА" или "МСА" када умрете. Ево неких ствари које треба узети у обзир при избору корисника вашег ХСА или МСА.
01 Марриед Аццоунт Холдер - Нонтакабле Естате
02 Марриед Аццоунт Холдер - Такабле Естате
Ако сте ожењени и ваше имање је опорезивано, онда бисте требали размислити о именовању свог Ревокабилног живота повјерења као примарног корисника вашег ХСА или МСА. Ово ће осигурати да се ваше засебно ослобађање од пореза може користити за финансирање АБ Труста створених под условима вашег повјерења у корист вашег супружника. Главни недостатак називања вашег поверења је да ће тржишна вриједност ХСА или МСА бити укључена у ваш коначни порез на доходак. Приметите, међутим, да се опорезиви износ може смањити за све квалификоване здравствене трошкове који се плаћају у ваше име у року од једне године од смрти. Требали бисте се консултовати са адвокатом за планирање имовине како бисте утврдили да ли је ваш супружник или поверење требао бити назван као примарни корисник.
03 Вјенчани власник рачуна - други или каснији брак
Ако сте у другом или каснијем браку, онда бисте требали размислити о именовању своје дјеце или других корисника као примарних корисника вашег ХСА или МСА. Ово ће осигурати да рачун прелази на изабране кориснике. Главни недостатак именовања неког другог, осим вашег супружника као примарног корисника, јесте да ће тржишна вриједност ХСА или МСА бити укључена у опорезиви доходак сваког не-брачног друга. Међутим, опорезиви износ се може смањити за све квалификоване здравствене трошкове који се плаћају у ваше име у року од једне године од смрти. Требали бисте се консултовати са адвокатом за планирање имовине како бисте утврдили да ли је ваш супружник или други корисници названи као примарни корисник.
04 Јединствени рачун
Ако сте сами, онда имате две опције за вашег примарног корисника: ваш Ревозивни животни фонд или појединачни корисници. Ако је било који од корисника вашег поверљивог живота поверења малољетни, онда ћете морати да наведете своје повјерење као примарни корисник како бисте осигурали да се рачун не подлијеже старатељству под надзором суда у име малољетника. Имајте на уму да док рачун треба да буде укључен у опорезиве приходе ваших корисника, опорезиви износ може бити смањен за све квалификоване здравствене трошкове који се плаћају у ваше име у року од једне године од смрти. Требали бисте се консултовати са адвокатом за планирање имовине како бисте утврдили да ли би ваше повјерење или други корисници требали бити названи као примарни корисник.