Они имају недостатке за разматрање у планирању некретнина
- Порез на повереничке фондове често је ефективно већи од пореза на имовину која се не држи у повјерењу због компримираних маргиналних пореских заграда.
- Поверени фондови могу довести до тога да корисници који нису у могућности да се сами подрже због живота имају све што им је на сребрном тањиру.
- Постоји губитак контроле која долази са преношењем имовине на непоправљиво поверење, за разлику од живог повјерења (познатог и као повјерење интер вивос) или повјерење у заверу . Често је неопходно постићи максималне погодности за ослобађање пореза на имовину .
Узимајући тренутак да испитам сваку од ових недостатака, надам се да ћу вам дати боље разумевање о чему се упуштате уколико одлучите да почнете користити труст фондове у својим властитим финансијским плановима, да ли бисте заштитили своју имовину или повећали износ богатства коју можете пренијети у руке своје дјеце, унука и других наследника.
Труст фондови имају неповољне пореске стопе
Конгрес рутински ажурира пореске оквире како би прилагодио стопу инфлације . Нажалост, деценијама Представнички дом и Сенат су задржали политику да се пореске стопе које се примјењују на повјереничке фондове требају компримирати у поређењу са обичним маргиналним стопама које се примјењују на појединце који имају исте исте инвестиције.
На примјер, према публикацији ИРС, у пореској 2016. години примјењују се сљедеће стопе пореза на Федералне фондове повјерења на било који приход који задржава повјерење:
- Задржани приход испод 2.550 долара се опорезује на 15%
- Задржани приход од преко 2.550 долара, али не преко 5.950 долара, опорезовано је на 382.50 долара плус 25% од вишка од 2.550 долара
- Задржани приход од преко 5.950 долара, али не преко 9.050 долара, опорезовано је на 1.232,50 долара плус 28% од вишка од 5.950 долара
- Задржани приход од преко 9.050 долара, али не преко 12.400 долара, опорезовано је на 2.100,50 долара плус 33% од вишка преко 9.050 долара
- Задржани приход од преко 12.400 долара опорезује се на 3.206 долара плус 39.6% од вишка од 12.400 долара.
Насупрот томе, неожењен појединац не би постигао 39,6% савезну пореску стопу док се опорезиви приход не достигне више од 415,050 долара. Да би се још погоршало, државни порез на задржани приход од повјерења ће се дуговати иу већини држава, што би било поред федералних пореза пореза. Затим, постоје монструозности као што је порез на производњу , који се могу применити на повереничке фондове.
Постоји мало одмора у том приходу који се путем поверења дистрибуира корисницима, укључујући дивиденде, камате и закупнине , опорезују се кориснику по сопственој стопи. Филозофија иза овог неједнаког третмана јесте да ће то учинити мање привлачним за породице да изграде аристократско богатство у повјерењу, иако постоје довољно лако околности.
На пример, инвестициони саветници који надгледају портфељ великог повереничког фонда као рачуна са индивидуалним управљањем, могли би да организују инвестиције у капиталу како би истакли акције које нису дивиденде или дионице са ниским коефицијама исплате дивиденде, као што су акције Берксхире Хатхаваи, милијардер Ворен Буффет.
Повећање књиговодствене вредности треба временом довести до нереализованих капиталних добитака, ефективно стварајући одложену пореску обавезу која омогућава повјерењу да има више капитала који раде за њега него што би иначе било ако би се тражила зарада остварена средствима повјерења исплатили се поверењу као новчану дивиденду. Током неколико деценија ова врста предности може довести до много веће сложене годишње стопе раста , све остало једнако. То је један од разлога што је инвестициони мандат поверења толико важан.
На другој страни, правилно структурираног, неповратно поверење може смањити порезе за породицу пребацивањем новца из имања богатог члана породице његовим наследницима који ће вјероватно бити у нижим пореским окретима. Наглашавајући дистрибуцију, приходи од инвестирања који би били опорезовани по много већим стопама могу се, умјесто тога, опорезовати по мањим конфискацијским стопама на подношење пореза на доходак корисника.
Потребно је пуно планирања, много година и добрих саветника у области правне, пореске и инвестиције да то исправно извуку, али за оне који се налазе у првих 1% то може бити вредно, посебно када се користи са годишњим порезом на поклон искључивање .
Труст Фундови могу стварати зависност и штетити корисника
Психологија понашања говори нам да већини људи треба значење у свом животу и тај новац само не може дати смисао када се задовоље основне потребе. Да би показали ову тачку, замислите, на тренутак, два измишљена човјека, Давид и Јохн.
Давид има нето вриједност од $ 1,000,000. Он живи добро. Одјећа на леђима, кућа у којој живи, намештај који ужива, аутомобили које вози, одмор који он одводи, храну коју ставља на стол, сатови које носи, пожари у његовом камину, нови новац додавши његовим инвестицијама, чоколадице које узима од бензинске станице, карте за концерте које он купује, а донације које доноси у добротворне сврхе све долазе из средстава остварених његовим успехом. Новац је нуспродукт његовог постигнућа и достигнућа. Вероватно долази са поштовањем и дивљењем његових колега; осећај како се уклапа у заједницу и његов допринос својим суграђанима.
Јохн такође има нето вриједност од $ 1,000,000. Он живи добро. Међутим, сва његова богатства долазе из фонда за поверење које је његов деда покренуо пре много година. За Џона, одећу на леђима је обезбеђена радом другог човека. Дом у којем живи био је финансиран од стране других човекових достигнућа. Намештај, аутомобили, одморишта, храна и часовници постоје само због резервисања која је издвојена због успеха неког другог. Ништа од тога не одражава његов допринос друштву. Није учинио ништа. Из разлога који нису у потпуности познати, Џон није искористио користи од повереничког фонда за покретање сопственог живота и каријере, већ се, наравно, ослањао на њега као на сигурно одјећу. Држао га је од раста у човека коме је био способан да буде.
Осећај депресије и беспомоћности који попуњавају значајан део људи на положају Џона добио је име: Аффлуенза. Писане су књиге о томе како побјећи од "златног гето" који долази од рођења у ситуацији поверљивог фонда. Када знате да никада нећете морати да радите, то може проузроковати да избегнете узимање шансе и изађете ван ваше зоне удобности. За већину људи, раст долази када смо присиљени изван наших зона удобности и учињени да радимо ствари за које још увек не мислимо да смо спремни. Са финансијским средствима како би избегли тај бол, може уништити самопоштовање.
Како избегавати ову ситуацију? Један од начина је само дати новац дјеци која су успјешна сами. 35-годишњи син који одрасте и зарађује 300.000 долара годишње са неколико ресторана које је основао, неће се покварити за неколико стотина хиљада или чак милион долара. С друге стране, 18-годишњак који напушта кућу вероватно би био. Размислите да чекате да видите колико је јабука пала са дрвета, пре него што направите велике поклоне вашом потомству. Неки људи могу то средити; неки не могу. Неки људи то могу поднијети у одређеним временима у свом животу, а други људи не могу.
Ваш посао је да помогнете вашој деци, унуцима и другим корисницима и наследницима да се развију у самозадовољне, срећне, здраве одрасле особе. Није неопходно дати им новац. Понекад помаже, понекад боли. Мудрост зна која се односи на одређену ситуацију.
Средства која су пребачена у неовисни Труст Фунд више нису Ваша
То је двобојни мач. Када пребацујете имовину у неовисни фонд за поверење, не можете више третирати ту имовину као да вам припада. Разлог је једноставан: они не. Морате, по закону, радити искључиво у интересу корисника ако сте се одлучили назвати себе као повјереника . То је зато што имате фидуциарну дужност . Не сме се лагано узети.
Са друге стране, управо ова чињеница чини повјерилачке фондове идеалним механизмом за заштиту имовине од повјерилаца. Све док се не бавите такозваним преварантским трансфером, што подразумева подразумевајући покретање новца у поверење у очекивању потенцијалног негативног правног захтева, у ком случају судија може преокренути трансакцију, новац који је надарен поверењу може често бити ван домашаја поверилаца. Ако сте банкротирани, изгубите све и нађите си сиромашне, али ви сте деценијама изградили легитимне фондове за своју дјецу, не би требали бити повређени. Као родитељ, ви бисте им дали наследство, упркос томе што сте изгубили све. Правилно структурирано, исто важи и ако ваше дете дође у невољу и укључили сте ствари као што је заштита поверења расхода .
Можете искористити ово. Ако имате родитеља који планира оставити вам новац, затражите да се готовина ставља у поверени фонд којем не можете приступити са одређеним расподјелама годишње дивиденде. На тај начин можете живети од пасивног дохотка, али ваши кредитори не би требали бити у могућности да додирну главног директора, јер технички не припада вама.