Корисници морају поштовати правила како би избегли казне
- Без обзира да ли сте били супружник преминулог лица или не-супружник
- Ваша старост и смртно доба преминулог лица
Испод је водич који вам помаже да схватите која правила важе за вас!
Корисник супружника
Прво, погледајте правила која се примењују ако наследите 401 (к) план од свог супружника.
Ако је ваш супруг био старији од 70 ½ и старији сте 70 ½
Ако је ваш супруг старији од 70 година и на тај начин већ почео да узима потребне минималне расподеле у тренутку смрти, а ви сте старији од 70 ½ година, правило је да морате, у најмању руку, наставити да извлачите барем минимални минимум дистрибуције. Ово се могло догодити на неколико начина.
- Можете оставити новац у плану, наставити дистрибуцију према минималном распореду расподеле који се односи на вашег супружника. Ако желите, можете извући више од ове количине, али не мање. Ознаке корисница које ваш супружник успоставља наставља да се примењује.
- Можете пребацити средства на одређени тип рачуна под називом " Инхеритед ИРА ". Са наследјеним ИРА-ом биће потребне расподеле на основу ваше јединствене табеле о животном веку. Ако желите, можете извући више од ове количине, али не мање. Овом опцијом назначите своје кориснике .
- Ви можете пребацити средства на сопствени ИРА, назван под називом ИРА. Уз ову опцију, узети бисте потребне расподеле на основу вашег узраста и јединствене табеле за живот . Ако желите, можете извући више од ове количине, али не мање. Овом опцијом назначите своје кориснике. За већину људи ово је најбоља опција.
Ако сте ви и ваш супружник били приближно исте године, горе наведени избори ће резултирати приближно истом расподелом. Међутим, пребацивање на сопствени ИРА може дати додатне изборе за будуће кориснике.
Можете да проверите захтевани минимални калкулатор расподеле за израчунавање износа који ће вам бити потребан. Засновано је на вашим годинама и важећој таблици.
Ако сте старији од 59 година, али испод старости 70 ½
Ако сте корисник 401 (к) плана вашег супружника и ви сте старији од 59 година, али још увек нисте 70, имате неколико избора:
- У плану можете оставити средства. Ако је ваш супружник старији од 70 година и почео са расподелом, настављате узимање ових потребних минималних расподела сваке године, или почињете да их узимате у тренутку када би ваш супружник постигао старосне доби 70 1/2. Ознаке корисника које су подстакли ваш супружник настављају да се примењују овим избором.
- Можете пребацити средства на одређени тип рачуна под називом Инхеритед ИРА. Као Инхеритед ИРА узимате потребне дистрибуције на основу ваше јединствене табеле о животном веку. Ако желите, можете извући више од ове количине, али не мање. Овом опцијом назовете својим корисницима.
- Можете пребацивати рачун у свој ИРА. Потенцијална предност овоме је што од вас неће бити потребно покретати дистрибуцију до календарске године након што стигнете до 70½. Ова опција пружа додатну флексибилност јер можете повући новац ако је потребно, али од вас неће бити потребно повлачити док не досегнете 70 година. Овом опцијом назовете својим корисницима. За већину људи ово је најбоља опција.
Ако је ваш супружник старији од вас, требате пројицирати своју тренутну и будућу стопу пореза на доходак да бисте утврдили да ли је најбоље да одложите расподјелу до вашег старосне доби 70 1/2, или наставите са годишњим потребним распоредима ако је ваш супруг већ имао од њих је било потребно да почну да их узимају.
Напомена: Додатна ИРА дистрибуција може повећати приход од вашег социјалног осигурања. Због тога може бити у вашу корист да узмете више ИРА дистрибуција пре него што почнете са социјалним осигурањем . Скиллед план за пензионисање може вам помоћи да одредите свој најбољи поступак.
Ако сте испод старости 59 ½
Ако наследите план 401 (к) супружника али ви нисте још 59 година, узмите у обзир предности и недостатке следећих избора.
- Можете оставити новац у 401 (к) плану. Уз ову опцију, можете повлачити по потреби и 10% казнене таксе неће се примењивати чак и ако још нисте достигли 59 година. И даље ће платити редован порез на доходак на било који повучен износ. (Овим избором, ако је ваш супруг старији од 70 ½ година, од вас ће се захтевати да наставите са минималним расподелама.) Ознаке корисника које је успоставио ваш супружник наставиће да важе за вашу смрт.
- Можете пребацити средства на одређени тип рачуна под називом Инхеритед ИРА. Уз Инхеритед ИРА узимате потребне дистрибуције на основу ваше јединствене табеле о животном веку. Можете извући више од ове количине, али не мање. Са овом опцијом, повлачење није подложно 10% казни, чак и ако још нисте 59 година. Овом опцијом назовете својим корисницима.
- Можете извршити план 401 (к) на свој ИРА рачун. За ову трансакцију неће бити пореза. Међутим, ако нисте још 59 ½ година, можда не желите да то урадите, јер када постане ваш сопствени ИРА, све дистрибуције које узимате ће се сматрати ранијим дистрибуцијама и подлежу порезу од 10%, као и редовним порезима на доходак . Овом опцијом назовете својим корисницима.
За већину људи који још нису старији од 59 година, најбоља опција ће бити опција 1 или 2 изнад.
Корисник који није супружник
Ако сте корисник неког 401 (к) плана и нису били ваш супружник, постоје три могућа опција која су наведена испод.
Ако особа коју сте наследили било је старости 70 ½
1. Ако је особа на коју сте наслеђивали рачун била старија од 70 ½ година, и на тај начин већ почела да узима потребне минималне расподеле у тренутку смрти, правило је да морате, у најмању руку, наставити да извлачите барем ове потребне минималне дистрибуције, а ако желите, можете извући више од овог износа, али не мање. Ову дистрибуцију можете извадити дуже од очекиваног трајања живота или свог сопственог, према захтевима ИРС-а за минималне таблице очекиваног трајања прослеђивања. Требали бисте имати могућност да то урадите тако што ћете оставити новац у плану или га пребацити на рачун назван "Инхеритед ИРА".
Ако нису били старији 70 ½
Ако особа којој сте наследили план 401 (к) још није стара 70 ½, 401 (к) план ће омогућити једну или обе опције испод:
2. План 401 (к) може захтевати од вас да извучете сав новац из плана најкасније до 31. децембра пете године након године смрти особе. Сваке године можете мало да се извучете, или сачекајте да прошле године све преузме. Плаћате редовну порез на доходак на износ повучен, тако да ћете можда желети да искористите више у годинама у којима очекујете да ћете имати нижу порезну стопу.
3. План може вам омогућити да извучете новац у годишњим износима током очекиваног трајања живота у складу са потребним минималним табелама очекиваног животног века. Можда ћете моћи да то урадите тако што ћете оставити новац у плану или га пребацити на рачун назван "Инхеритед ИРА". Ова опција се често назива " стретцх ИРА ", јер ако сте много млађи од особе коју сте наследили, можете продужити расподјелу током дужег временског периода.