Да ли би приходи од инвестиција били опорезиви мањи од прихода од запослења?
Како капитални губитак наступа када продате имовину мање од првобитне цене. Неки капитални губици се могу користити за надокнађивање капиталних добитака на вашој пореској пријави.
Користи се за смањивање износа пореза које плаћате.
Порез на капиталне приходе постаје тек када продате вашу инвестицију. На пример, нећете дуговати никакав порез, док ће вредност добити у вашем портфолиу. Када продате акције, ваш профит се мора пријавити на вашој пореској пријави. Тада плаћате порез на стопу од капиталних добитака.
Краткорочни и дугорочни капитални добици
Савезна влада опорезује све капиталне добитке. Краткорочни капитални добици или губици се јављају када сте имали имовину за годину дана или мање. Дугорочни капитални добици или губици се јављају ако сте га продали након што сте власник имали дуже од једне године.
Краткорочни капитални добици имају већу пореску стопу од дугорочних капиталних добитака. Намерно је учињено спречавање краткорочног трговања. Трговачке акције и друга средства често могу повећати волатилност тржишта и ризик. Такође троши више у накнаде за трансакције појединачним инвеститорима.
Стандардне пореске стопе
Краткорочна стопа пореза на капиталне добитке. Сви краткорочни капитални добици се опорезују по редовној стопи пореза на доходак .
Са пореске перспективе, обично има смисла држати инвестиције више од годину дана.
Дугорочна стопа пореза на капиталне добитке. Пореска стопа плаћена на већину капиталних добитака зависи од пореза на приходе. Они у порезима од пореза на доходак од 10% и 15% плаћају порез на добит од капитала.
Они који се налазе у врху прихода плаћају 20 посто.
За 2017. годину највећа порезна група износи 39,6%. Закон о пореским олакшицама и запошљавању мења највишу стопу пореза на доходак на 37 процената за пореске године 2018-2025.
У 2013. години Закон о приступачној заштити подигао је стопе дугорочних капиталних добитака. Повећање и даље стоји од 2018. године. Она се примјењује на синглове који чине више од 200.000 долара годишње, удружени брачни парови који заједнички зарађују више од 250.000 долара и удају се за парове који се одвојено пријављују који зарађују више од 125.000 долара годишње.
Они морају платити додатни порез од 3,8 одсто на мање од (а) прихода од инвестирања као што су дивиденде и капиталне добити или (б) прилагођени бруто приход који је изнад прага.
Обамацаре таксе се односи и на капиталне добитке од продаје куће или неког другог некретнина за личну употребу за оне који зарађују изнад прага. Такође, капитална добит мора бити већа од 250.000 долара (сингл) или 500.000 долара (брачни парови).
Сви остали плаћају порез од 15 одсто на капиталне добитке.
Дугорочни капитални добици на колекционарима , као што су печати, ковани новац и племенити метали, опорезовани су са 28 процената.
Капитални губици
Порески обвезници могу пријавити капиталне губитке по финансијским средствима, као што су заједнички фондови , акције или обвезнице. Они такође могу пријавити губитке на тврдој имовини ако нису за личну употребу.
То укључује непокретности, племените метале или колекционаре. Капитални губици, краткорочни или дугорочни, могу да надокнађују краткорочне и дугорочне добитке.
Ако имате дугорочне добитке изнад ваших дугорочних губитака, имате нето капиталну добит. Шта ако имате нето дугорочну капиталну добит, али то је мање од вашег нето краткорочног капиталног губитка? Тада можете користити краткорочни губитак да бисте надокнадили дугорочну добит.
Можете искористити нето губитак у капиталу како бисте компензовали остале приходе, као што су плате. Али то је само до годишњег лимита од 3.000 долара или 1.500 долара за оне који су се пријавили одвојено одвојено. Шта се дешава ако ваш укупни нето капитални губитак премашује годишњи лимит одбитака за капиталне губитке? Ако не можете примијенити све своје губитке у једној пореској години, можете неовисну дијелу пренијети на сљедећу пореску годину.
Како то утиче на економију
Студије показују да 70 посто капиталних добитака одлази на људе у првих 1 посто прихода.
Сви остали задржавају своја средства на рачунима одложених пореза, као што су 401 (к) и ИРА. Ово ствара порезну корист за првих 1%. Они који живе ван прихода од инвестирања никада не плаћају више од 20 одсто пореза, осим ако не узимају приход од имовине која се држи мање од годину дана. То је истина без обзира колико новца зарађују.
Ово се односи чак и на менаџере хеџ фондова и друге на Валл Стреету који 100% својих прихода добијају од својих инвестиција. Другим ријечима, ове особе плаћају нижу стопу пореза на доходак него неко кошта 40.000 долара годишње.
Ово има два исхода. Прво, подстиче инвестирање на берзу, некретнине и друга средства, што ствара раст пословања.
Друго, то ствара већу неједнакост у приходима . Људи који живе ван прихода од инвестирања већ спадају у богату категорију. Имали су довољно расположивог прихода у свом животу да издвоје за инвестиције које стварају здрав повратак. Другим ријечима, нису морали користити све своје приходе за плаћање хране, склоништа и здравствене заштите.
Нови Закон о пореским обвезама и послови ће ставити више људи у 20 одсто дугорочне пореске олакшице за капиталне добитке. Како? ИРС годишње прилагођава порез на порезе за компензацију инфлације. Али они ће се успорити више него у прошлости. Закон је прешао на обртни индекс потрошачких цена. Током времена, то ће више људи довести у већу порезну групу.
Пореска стопа пореза на капиталне добитке
Дугорочна стопа пореза на капиталне добитке није увек била иста. Следећа табела приказује историју за стопу пореза на капиталне добитке која се примењује на приходе у највишој пореској групи:
| Година | Пореска стопа | Догађаји |
| 1913 | 15% | Пре 1913. године, 90% прихода долазило је из пореза на алкохол и цигарете. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | ВВИ |
| 1922 | 12.5% | Опорезивање пореза довело је до пада на берзи |
| 1934 | 31.5% | |
| 1936 | 39% | Хике је оживео депресију |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | Закон о приходима из 1942 |
| 1968 | 26,9% | |
| 1969 | 27,5% | |
| 1970 | 32.21% | |
| 1971 | 34.25% | |
| 1972 | 36,5% | |
| 1976 | 39.875% | |
| 1979 | 28% | Смањити како би компензовали високе каматне стопе. |
| 1982 | 20% | Закон о опоравку из 1981 |
| 1987 | 28% | Закон о пореским реформама из 1986. године смањио је порез на приход на 28% са 50% |
| 1991 | 28.93% | |
| 1993 | 29.19% | |
| 1998 | 21.19% | Цлинтон га је спустила да прошири ЕИТЦ |
| 2003 | 16.05% | ЈГТРРА |
| 2006 | 15% | |
| 2008 | 15% | |
| 2010 | 15% | |
| 2013 | 20% | Обамацаре порези дају порез од 3,8% за неке дугорочне капиталне добити за оне чији приход прелази 200.000 долара годишње. |
| 2014 | 20% | |
| 2018 | 20% |
Извор: ТакФоундатион.цом