Зашто неки повлачења Ротх ИРА могу бити предмет пореза
Повлачења из традиционалних ИРА се опорезују као редовни приходи, а пореске стопе се заснивају на вашој пореској групи за годину у којој сте повлачили.
Ротх ИРАс, с друге стране, не пружају пореске олакшице на доприносе, јер доприноси на рачун морају бити након пореза. Али у замену за власнике рачуна Ротх ИРА не нуди се само исти раст од пореза на њихову имовину, већ и дистрибуције и подизања пореза без пореза. Ево како функционише повлачење Ротх ИРА-а.
Рата ИРА повлачења без пореза без квалификације
Ако сте достигли најмање 59 година старости и имали сте свој Ротх ИРА рачун отворени најмање пет година, сав ваш Ротх ИРА повлачење је без пореза . У ствари, сматраће се квалификованом дистрибуцијом. Иако је ова комбинација критеријума можда најчешћа за преузимање квалифициране дистрибуције из Ротх ИРА-а, постоји неколико других сценарија у којима се повлачење сматра квалификованим и стога је без пореза ако сте млађи 59 и испуните петогодишњи захтев:
- Ако сте онемогућени
- Ако је повлачење исплаћено вашем кориснику или вашем имању после ваше смрти
- Ако повлачење одговара захтевима ИРС "првог дома" (максимално до 10.000 долара)
- Ако се повлачење користи за плаћање неплаћених медицинских трошкова или здравственог осигурања док су незапослени.
- Ако се дистрибуција врши у значајно једнаким периодичним исплатама (види Правило 72 (т) ИРС).
Такав порезни доходак у пензији је међу највећим предностима Ротх ИРА-а, али за разлику од традиционалних ИРА-а, не морате чекати до пензије да бисте повукли имовинску казну и без пореза.
Повраћај пореза без основа основе Ротх ИРА повлачења
Пошто никакав допринос Ротх ИРА није икада одбачен од пореза као традиционална ИРА, већина Ротх ИРА повлачења неће бити опорезована. Не постоји порез на било који повлачење Ротх ИРА ако је укупан износ који повлачите мањи од износа који сте претходно допринели без обзира на старост. На пример, ако током више година ваш годишњи допринос износи 20.000 долара, а ви касније повучете $ 5,000, ниједно од вашег повлачења неће бити опорезивано, јер се сматра повратом вашег првобитног доприноса. У пореском жаргону повлачење претходних доприноса сматра се повратком основе.
То је рекао, постоје неколико сценарија у којима можете проценити рани порез на дистрибуцију као казну за повлачење Ротх ИРА-а.
Казнени Ротх ИРА повлачења
Употребом истог примера сценарија као што је горе наведено, ако бисте се повукли више од 20.000 долара које сте већ допринели вашем Ротх ИРА, што значи да сте такође повлачили зараде пре достизања 59 година старости, део вашег повлачења би био подложан порезима и 10% пореза за ране дистрибуције.
Исто би било рећи за било који повлачење Ротх ИРА изнад ваше основе (доприноси) у првих пет година доприноса на рачун. Ово правило је колоквијално познато као петогодишње правило. Ротхово петогодишње правило није тако једноставно као што мислите, пошто задовољење петогодишњег правила може заиста трајати мање од пет година, према дефиницији ИРС. Да би ствари биле компликованије, имовина Ротх ИРА конверзије прати свој властити временски оквир за петогодишње правило.
Ако се Ротх ИРА фондови додају путем конверзије Ротх ИРА , ова средства посебно морају сами испунити петогодишње правило. Као такав, ако претворите Ротх ИРА, а затим узмите неке од тих конвертованих новца следеће године, ваше повлачење би било опорезивано.
10% рана распрострањена казна
Поред редовног пореза на доходак, накнада за рану дистрибуцију од 10% процењује се на дистрибуцији која се врши ако носилац рачуна још није достигао 59 година.
Међутим, 10% рана казна дистрибуције ће бити процењена само на повлачења која су опорезива. Као таква, свака повлачења која се враћају на основу не подлијежу ранијој казни дистрибуције, чак и ако је порески обвезник испод 59½.
Ако имате питања о традиционалним повлачењем ИРА-а, обавезно погледајте овај чланак о редовним подизању ИРА-а .