Порески водич за инвеститоре

01 Краткорочне стопе пореза на капиталне добитке

Повезивање између краткорочних стопа пореза на капиталне добитке и промета портфолија

Краткорочни порез на капиталне добитке може узети огроман залогај од ваших инвестиционих повратака и један је од разлога због којих инвеститори који користе филозофију вриједности инвестирања фокусирају се на смањење промета у својим портфелима. Познате компаније за управљање новцем, као што су Твееди, Бровне су објавиле истраживачке извјештаје који показују да је могуће продужити веће богатство током дужег временског периода задржавајући краткорочне капиталне добитке ниске него што добијају нешто већи принос и заглављени су с потпуном опорезивању профита.

Наравно, краткорочни порез на капиталне добитке се не примењују на инвестиције које се држе на рачунима погодним за порез, као што је Ротх ИРА или 401 (к) . То је једна од карактеристика која чини ове врсте рачуна тако атрактивним за инвеститоре који желе да науче како да улажу у складиште или купе свој први заједнички фонд .

02 Дугорочне стопе пореза на капиталне добитке

• Низак порез на капиталне добитке: порески обвезници у 10% и 15 пореских олакшица плаћају само 5% на добит од дугорочних капиталних добитака. За инвестиције купљене између 2008. и 2010. године, они ће платити нула процента - то је тачно, 0%, или апсолутно ништа.
• Висок порез на добитак капитала: порески обвезници у 28%, 33% и 35% порезних бракова плаћају само 15% у порезима на капиталне добитке.

Потенцијалне промене у дугорочној стопи пореза на капиталне добитке

Буџет председника Обаме тражи нижу стопу пореза на капиталне добитке на залазак сунца и истиче. Ако је то дозвољено, пореске стопе ће се вратити на ниво пре 2003. године, што је 20% на све дугорочне профите.

Зашто је стопа дугорочне добити од капиталних добитака различита од краткорочне стопе пореза на капиталне добитке

Разлог за ову структуру пореске стопе на капиталне приходе је једноставан. Влада Сједињених Држава жели да подстакне дугорочне инвестиције у нашу економију. Овај третман дугорочних капиталних добитака насупрот редовном опорезивом приходу чини профит од инвестиција атрактивнијим од профита од активног рада. Иако се може чинити неправичним да инвеститор који плаћа новац наплаћује нижи порез на добит заснован на продаји акција залиха од вредног водоинсталатера, теорија која стоји иза тога је да је новац који инвеститор запошљава у пословању креираће, у крајњој линији, далеко више радних места јер ће га користити компанија у коју је инвестирао у изградњу нових фабрика, ангажовање нових секретара, руководилаца, руководилаца и поштарских службеника, боје зидова, инсталирање нових телефонских линија, покретање нових производе и још много тога. Ако су стопе пореза на капиталне добитке биле веће за дугорочне инвеститоре, највероватније би отпремеле новац изван земље и инвестирале у пријатељске земље. Овај феномен је познат као "лет капитала".

03 Стопа пореза на капиталне добитке на колекцију

Као што сте научили у Инвестирању у колекцију , поседовање колекција, као што су бочице вина, ријетке марке, књиге, новчићи или антиквитети, сада је не само популарно, већ је могуће у земљама као што су САД и Велика Британија да држе ова средства у порезу -напредни рачуни за пензионисање. Међутим, за већину инвеститора, вероватније је да ће улагати у колекционарима без заштите пореског закупа. На пример, купују велика дела умјетности и они или њихови наследници продају их неколико десетљећа касније, стварајући велике капиталне добитке.

Како се обрачунавају стопе пореза на капиталне добити? Тренутно се предмети за опорезивање опорезују у две различите пореске групе:

• Краткорочне стопе пореза на добит од капиталног добитка : колекција која се држи мање од годину дана се опорезују по стопама пореза на доходак физичких лица, као и краткорочни порез на капиталне добитке на акције или обвезнице.
• Дугорочна колективна стопа добитка за капиталне добитке :: Колекција која се одржава годину дана или дуже опорезује се на 28%. Дакле, ако сте купили Пицассо за 100.000 долара пре неколико деценија и продали га данас за 20.000.000 долара, дуговали бисте 5.572.000 долара у порезима на капиталне добитке (продајна цена од 20.000.000 долара - куповна цена од 100.000 долара = 19.900.000 долара капиталних добара к 28% = 5.572.000 долара за порез на капиталну добит).

Злато и сребро се опорезују као колекционари

Злато и сребро злато, као што су златни новчићи америчког орага , канадски Голд Мапле Леаф новчићи и златни ковани новац у Јужној Африци , опорезују се по истој стопи капиталних добитака. Ово укључује Голд ЕТФс и Силвер ЕТФс. Инвеститори праве врло стварну грешку под претпоставком да ће моћи да плате нижу порезну стопу од капиталних добитака која се исплаћује на акције и обвезнице, а понекад их узрокује болна изненађења.

04 Приходи од вредности малих предузећа Одељак 1202

Ево како то функционише:

Искључење 50% капиталних добитака из обрачуна пореза на капиталне добитке

• Акције регуларних Ц корпорација које се квалификују према члану 1202, које купују инвеститори који нису саме компаније, а имају период од пет (5) година или дужи, могу искључити 50% капиталне добити из обрачуна пореза на капиталне добитке. Другим речима, ако сте остварили добит од 100.000 долара, плаћали бисте порез за капиталну добит само на 50% или 50.000 долара.
• Ово искључење у порезу на капиталне добитке малих предузећа је ограничено на 10 милиона долара или 10 пута на основу трошкова ваше акције. Ако сте купили свој залих за 100.000 долара и отишли ​​на 2.000.000 долара, на примјер, имали бисте добит од 20к ваше улагање, што прелази границу од 10к.
• Од 2003. до 2011. године ова корист је ограничена, јер је максимални порез на капиталне добитке на дугорочне добитке од капиталних добитака 15%.

Одложени порез на капиталне добитке на члану 1202 Мало предузеће

Такође можете одложити добитке које сте зарадили из малих пословних резерви у складу са одредбом ИРЦ Одељка 1045. Ако сте држали своје деонице најмање шест (6) месеци, а када их продате, нећете морати да платите капиталне добитке порез све док користите новац за куповину акција другог квалификованог малих предузећа.

Шта се рачуна као квалификовани добитак од добитка малих предузећа 1202?

Према адвокату компаније Стартуп , "квалификована мала предузећа су дефинисана у члану 1202 као било која акција у квалификованом малом бизнису издату пореском обвезнику након 10. августа 1993. године у замену за новац или другу имовину (не укључујући акције) или као надокнада за Квалификовани мали бизнис је домаћа Ц корпорација у којој укупна бруто имовина корпорације у свим временима од 10. августа 1993. до тренутка издавања не прелази 50.000.000 долара. Међутим, акција се неће сматрати квалификованом мала привредна делатност, осим ако током значајно свих периода задржавања пореског обвезника корпорација испуњава одређене захтеве за активно пословање.Здионица издата од стране С корпорације не квалификује се као квалификовани мала предузећа (чак и ако су С избор касније повучени), иако су касније стечени акција се могу квалификовати. У принципу, добитак од акција издатих "субјектима протоком", као што су партнерства и С корпорације, треба да се квалификују према Одељку 1 202. Међутим, износ квалификованог добитка ограничен је на камату коју држи партнер или акционар корпорације С на дан када се стица стекне. Ово ограничење може бити значајно у одређеним поставкама ризичног фонда када се интереси општих партнера временом флуктуирају. "

05 Порези на добитак од стварних непокретности

Порез на добитак непокретности за власнике домова

Ако поседујете кућу, можете искључити до 250.000 долара добити од капиталних добитака од пореза на капиталне добитке. За брачне парове, ова бројка је ударио на 500.000 долара. С обзиром да је средња вриједност домаће домаћинства свега 120.300 долара, ово покрива већину домаћих домаћинстава. Морате живети у кући најмање две године да бисте се квалификовали.

Захваљујући Акту за олакшице пореских обвезника из 1997. године, ово искључивање пореза на добитак непокретности за власнике кућа примјењује се на сваки примарни смјештај који купујете - то није порезна олакшица једном у току живота, као што је то случај са старим правилима . То јест, можете користити свој профит од продаје вашег главног боравка како бисте потрошили било који начин који желите и нећете морати платити пени у ИРС у многим случајевима ако сте квалификовани.

Порез на добитак непокретности на некретнине

Када уложите у некретнине, као што су куће за изнајмљивање, стамбене зграде, хотели, канцеларије или јединице за складиштење, стопе пореза на добит од непокретности за некретнине су или 5% или 15% у зависности од вашег нивоа прихода плус државних пореза, као докле год држите имовину за годину дана или дуже.

Такође можете одложити порез на добитак некретнина тако што ћете радити оно што се зове 1031 без пореза. Када продате своју имовину, ако новцу ставите у другу инвестициону имовину једнаке или веће вриједности, можете одложити порез на капиталне добитке. Једно упозорење: Ако сте предузели пуно депресијације према вашој некретнини, можда ћете утврдити да имате врло ниску порезну цијену, што значи да у вашим фондовима постоје велике капиталне добити.