Нова пореска правила дозвољавају повлачење плана за приватно образовање 529
Квалификовани 529 План повлачења
Раније је квалификовано 529 повлачење плана било ограничено на повлачења која се користе за плаћање трошкова високог образовања на квалификованим факултетима и универзитетима.
Конкретно, то значи школе које имају право да учествују у федералним програмима помоћи за студенте. Повлачење је ограничено на одређене трошкове, укључујући:
- Школарине и накнаде
- Соба и табла за студенте који похађају најмање пола радног времена
- Књиге, потрошни материјал и опрема, укључујући и рачунаре
- Опрема или услуге потребне за студенте са посебним потребама
Родитељи могу да изврше годишње повлачење плана од 529 до износа који је потребан да покрије било који од ових повезаних трошкова без пореза. Повлачење за било коју другу сврху, осим трошкова квалификованог образовања, подлијеже порезној казни од 10 посто, а од родитеља се такођер захтијева да плати обични порез на зараде.
Коришћење 529 плана за повлачење приватног образовања
Према ажурираном пореском коду, родитељи сада могу повући до $ 10,000 годишње како би платили школарину, књиге и друге прихватљиве трошкове у приватним основним и средњим школама. То укључује и верске и чартер школе које уписују студенте из вртића до 12. разреда.
Ова повлачења су без пореза, све док се користе за квалификоване трошкове образовања.
Лимит за подизање 10.000 долара усклађен је са просечним годишњим трошковима приватног образовања. За школску 2017. годину школу, просечна приватна школа је износила 10,302 долара. Приватна основна школа је била скоро 5000 долара јефтинија од приватне средње школе.
Да ли користите 529 плати новац за приватну школу?
На први поглед, проширење 529 повлачења плана изгледа као очигледна корист. За родитеље, међутим, питање је да ли је смисла користити 529 повлачења плана за покривање ових трошкова. Одговор зависи од неколико фактора, укључујући колико сте уштеђени у имовини плана 529, колико плаћате за приватну школарину, колико очекујете трошкове колеџа Вашег дјетета и шта наставите да додате у план на у њихово име.
Претпоставимо, на пример, да отворите рачун 529 за своје дијете при рођењу и искористите правило ИРС за предњи утовар. Ово правило вам дозвољава да одједном поднесете доприносе за пет година, до годишњег ограничења за искључење пореза на додану вриједност . Порез на поклон се односи на финансијске поклоне које сте дали некоме другом. За 2018.г. годишња искљученост износи 15.000 долара по детету. Удружени удружени парови могу удвостручити овај износ до 30.000 долара по детету.
Ако допринесете 150.000 долара напред и зарадите за 6 посто годишњег повратка, рачун ће порасти на више од 202.000 долара по пети рођендан вашег детета. У овом тренутку, уписујете их у приватну основну школу и у могућности сте да почнете са новим доприносима плана.
Ако наставите да максимално ограничите годишњу границу искључења, ваши доприноси би премашили подизање од 10,000 долара за приватно образовање. А ако наставите да зарађујете исти 6% просјечни годишњи принос, уштедите плана наставите да расте.
Али, овај примјер претпоставља најбољи сценарио. За родитеље који нису у могућности да унапред учине рачун, добију каснији почетак на штедњу или доприносе знатно испод годишњег лимита за искључење пореза на додану вриједност, повлачење $ 10,000 сваке године за приватну школу може оставити своје дијете кратко када је вријеме за плаћање трошкови колеџа. И колеџ, за поређење, кошта много више од основне или средње школе. Према ЦоллегеБоард-у, просечна стопа школарине за јавни четверогодишњи универзитет износи 23.890 долара за 2018. годину; повећава се на 32.410 долара за приватне факултете и универзитете.
Кориштење Цоверделл ЕСА као алтернатива приватног образовања
Ако сте на огради за кориштење 529 подизања плана за приватну школу, постоји још једна опција: Цоверделл Едуцатион Савингс Аццоунт (ЕСА) . Ови рачуни такође омогућавају родитељима да штеде за високо образовање на начин који је повољан за порез, али се такође могу користити за плаћање трошкова К-12.
Постоје неке кључне разлике које треба знати ако размишљате о Цоверделл-у. Прво, можете допринијети само једном од ових рачуна за своје дијете док не достигну старост од 18 година. Нема ограничења старости са 529 плана.
Затим, годишњи лимит доприноса на Цоверделл ЕСА је ограничен на 2.000 $ за 2018. Максимални допринос за животни век једног од ових планова износи 36.000 долара. Поређења ради, можете знатно допринијети плану 529 годишње, а ограничење доприноса за живот за неке 529 планова може да достигне 500.000 долара, у зависности од тога који државни план изаберете.
Треће и можда најважније, не можете оставити новац на Цоверделл рачуну на неодређено време. Ако ваше дете не користи сав новац за основни, средњошколски или школски трошкови образовања до 30 година, преостали баланс мора бити распоређен. ИРС заснива се на 10 одсто пореске казне и процењује обични порез на приход на дистрибуцију. Са планом 529, можете једноставно пребацити рачун на новог корисника и наставити са уштедом када ваше дијете заврши колеџ.
Последња ствар коју треба имати у виду. Ако одлучите да додирнете свој план 529 за трошкове приватних школа, можете користити Ротх ИРА као резервну копију за колеџ ако сте у кратком року. ИРС се одрекне казне од 10 одсто раније повлачења која се обично повезује са раним подизањем ИРА-а када се користе за квалификоване трошкове образовања. И даље би се примењивали регуларни порез на приход. Разумевање сваке опције штедње у колеџу може вам помоћи да креирате најбољу стратегију за покривање читавог спектра трошкова образовања.