ИРС каже да је Битцоин имовина и може бити предмет пореза на капиталне добитке
Кад год се биткоин купи, продаје или тргује, постоје пореске последице. Служба унутрашњих прихода је пресудила да су биткоин и друге "конвертибилне виртуелне валуте" третиране као имовина, а не третирају се као валута.
Ово би могло звучати као мања разлика, али није. Одређује како се обрачунавају битцоинс, које информације ће вам требати како би се осигурало да су ваши порези правилно израчунати и које технике планирања пореза можете користити како бисте смањили своје порезе на Битцоин трансакције.
Целина
Имаћете капиталну добит или капитални губитак када одложите биткоин јер се виртуелне валуте сматрају имовином за пореске сврхе. Добитак представља приход, а приход се опорезује чак и ако се плаћате у виртуелној валути.
Потрошња виртуалне валуте је друга ствар. Уствари бисте имали две трансакције у једном: Ви ефикасно располажете виртуалном валутом и трошите износ који износи у доларима.
Шта је виртуална валута из пореске перспективе?
Према ИРС-у, "Виртуелна валута је дигитална репрезентација вредности која функционише као медиј за размјену, јединицу рачуна и / или спремиште вриједности.То нема законски статус тендера у било којој јурисдикцији. еквивалентна вриједност у стварној валути или која дјелује као замјена за стварну валуту, означава се као "конвертибилна" виртуална валута.
"Битцоин је један пример конвертибилне виртуелне валуте јер се може дигитално трговати између корисника и може се купити или размијенити у америчке доларе, евре и друге стварне или виртуелне валуте."
Порески третман Биткоина
ИРС такође каже у Обавештењу 2014-21, "За потребе федералних пореза, виртуелна валута се третира као имовина. Општи порески принципи који се примењују на трансакције имовине важе за трансакције које користе виртуалну валуту. Порески обвезник који прими виртуелну валуту као плаћање роба или услуга мора , у израчунавању бруто прихода, укључује фер тржишну вриједност виртуелне валуте, мјерену у америчким доларима, од датума када је виртуална валута примљена.
"Трансакције које користе виртуелну валуту морају се пријавити у америчким доларима, од пореских обвезника ће се морати одредити фер тржишна вриједност виртуелне валуте у америчким доларима од дана плаћања или пријема.Ако је виртуелна валута наведена на берзи и курсу успостављен је понудом и потражњом на тржишту, фер тржишна вриједност виртуалне валуте се одређује претварањем виртуалне валуте у америчке доларе ... по курсу, на разумни начин који се конзистентно примјењује. "
Када се виртуална валута третира као својина
Да, звучи компликовано. Разбијамо га на обичан енглески.
"Свака биткоин трансакција је опорезива", пише Тисон Цросс, порески адвокат који се специјализовао за виртуалне валуте. "Битцоин корисници ће морати да израчунају добитак или губитак сваки пут када купују робу или услуге с биткоином."
Па шта то значи? ИРС је рекао да су биткоин и сличне конвертибилне виртуелне валуте власништво за пореске сврхе. Као и код других врста имовине, прво стећите имовину, често размјеном готовине за имовину, онда сте власништво имовине у одређеном временском периоду. На крају, можете продати, дати, трговати или на други начин располагати имовином.
Дакле, имамо три тренутка који су критични за опорезивање било које врсте имовине, укључујући конвертибилне виртуелне валуте: када сте га набавили, колико дуго га држите и када га одложите. Порезник долази када га одложите.
Када се Битцоин прода
Четири ствари се дешавају када се имовина одлаже:
- Приход се остварује из било које добити.
- Добит се мјери промјеном вриједности долара између основице трошкова (куповне цијене) и бруто прихода од диспозиције (продајна цијена).
- Пореске стопе које се примењују зависе од тога да ли је имовина држана за краткорочни или дугорочни период.
- Расподјела имовине се пријављује на вашу пореску пријаву користећи Прилог Д и Образац 8949 или Образац 4797. Ови обрасци захтевају да "прикажете своју математику" када израчунате добитак или губитак.
Претпоставимо да купујете биткоин за 30.000 долара. Затим га продате за 50.000 долара, тако да имате добит од 20.000 долара. Ако сте држали биткоин на годину или мање, ово је краткорочна добит, тако да је опорезована као обични приход према вашој пореској групи. Ако сте држали биткоин дуже од годину дана, дугорочна добит опорезује се по стопи од 0, 15 или 20 процената у зависности од укупног прихода.
Порески савети за повремене кориснике Битцоина, инвеститора и шпекулатора
Успоставите систем за вођење евиденције за све ваше трансакције и пратите када сте стигли и када одложите биткоин. Идентификујте свој метод трошкова и ваш курс. Затим забележите одредбе биткоина на Прилогу Д и Обрасцу 8949.
Одржавање детаљних података о трансакцијама у виртуалној валути обезбеђује тачно мерење прихода. "Кључна ствар је одржавање евиденција, битно сличних залихама", каже Јасон Тира, сертификовани јавни рачуновођа у Тексасу који је специјализиран за биткоин. "Непотпуни записи можда неће бити никаквих записа."
Повремени битцоин корисници би можда требали размислити о кориштењу репутабилног добављача новчаница битцоин. Понуђачи новчаница су имплементирали алате за ублажавање ризика како би куповину, трговину и продају биткоина били сигурнији и кориснији. Осим порезних разлога, инвеститори треба да погледају даватеље новчаница или регистрована инвестициона возила са врстама безбедносних функција које би могле очекивати од банкарске институције. Неке платформе нуде да "осигурају газдинства или складиште неблаговремено у трезору", каже Давид Бергер.
Примјењују се нормалне стратегије капиталних добитака: поравнање добитака са губицима, вријеме на које се ваше одредбе квалификују за дуготрајно лијечење, сакупљање губитака и сакупљање добитака . Порески професионалац вам може помоћи у вези са овим концептима.
И пазите на пореске стопе. Добици су предмет 3,8 посто нето пореза на доходак од инвестиција .
Ако изаберете тржиште на тржишту, то би значило да су све ваше добити краткорочне и стога ћете их пријавити на Обрасцу 4797. Било који битцоин трошкови би били одбијени на Прилогу Ц.
Софтверски алати за праћење Битцоина
Ови алати могу вам такође помоћи приликом руковања трансакцијама и планирања пореза.
- ЛибраТак: Веб-базирани софтвер за увоз битцоин трансакција и рачунање добитака / губитака.
- БитцоинТакес: Веб-базирани софтвер за увоз података и израчунавање добитака / губитака.
- ПаиБиЦоин додатак за Куицкбоокс Онлине купце за трговце да прихвате плаћање путем биткоина и помирују податке унутар онлине верзије Куицкбоокс.