Морате обрачунати одбитке да бисте узели умањење камате на хипотеку
Заправо, чак можете затражити и чамац или ауто кућу као дом или други дом, па стога хипотекарни камат на ове ставке такође може бити одбијен од пореза.
У наставку су правила која се примењују на квалификацију за одбитак камата хипотеке.
За вашу хипотетску камату морате бити одбачени
- Опишите одбитке на образцу 1040 када поднесете своје порезе.
- Бити законски одговоран за дуг (што значи да хипотека мора имати ваше име на њему).
Ако испуните оба критеријума изнад тада можете одбити камату која се плаћа на 1 милијун долара хипотекарног дуга. (Напомена: ако сте преузели хипотеку пре 13. октобра 1987., овај лимит за долар не важи).
Укупна граница од 1,1 милиона долара подељена је на два дела на следећи начин:
- Можете умањити камате уплаћене на 1 милијун долара хипотекарног дуга који се користи за куповину, изградњу или побољшање вашег дома.
- Можете умањити камате до 100.000 долара хипотекарног дуга који је коришћен за сврху осим за куповину, изградњу или побољшање вашег дома.
Горе наведене границе значе да ако посудите 200.000 долара у свом дому да бисте своју дјецу ставили на колеџ, само хипотекарни камат на првих 100.000 долара биће одбит, јер се средства нису користила за куповину, изградњу или побољшање вашег дома.
Иако можете добити порезну одбитку, не узимајте хипотеку за одбитак пореза .
Уместо тога, размислите о одбитку пореза као "додатном" паузи за нешто што можете себи приуштити - и купио би - чак и ако није било укључене пореске олакшице.
Хипотекарни интерес за вашу кућу или чамац
Дом дефинише ИРС као "кућа, кондоминијум, кооперативан, мобилни дом, кућа приколица, чамац или слична имовина која има спавање, кување и тоалет."
То значи да камата коју плаћате за кредит за куповину ауто куће или чамца који испуњава горенаведене критерије је одбитак пореза. То је сјајно, али још једном, одбитак пореза није разлог за куповину ових ставки.
Каматна стопа на главном дому и другом дому (која би могла бити чамац или кућа за аутомобиле) може се одбити ако обе вриједности хипотеке падну испод укупних доларских граница изнад и докле год оба дома задовољавају ИРС дефиницију куће. (Уколико се изнајмљује било који дом, чак и за део године, могу постојати ограничења која ће ограничити вашу способност да одбије камату на хипотеку.)
За детаљна правила погледајте ИРС Публицатион 936.
Добивање највише од одбијања камате од хипотеке
Ако не обрачунате одбитке, не добијате пореску накнаду за плаћање камате на хипотеку.
Чак и ако је ваша хипотекарна камата одбијена од пореза, у многим случајевима одбитак не може бити толико велики од онога што мислите. На пример, добићете стандардну одбитку без обзира на све. У 2017. години стандардни одбитак за брачног пара износи 12.700 долара. Према новим пореским законима, одбитак стандарда из 2018. године ће порасти на 24.000 долара за парове.
Претпоставимо да имате одбитке од добровољних доприноса и плаћених државних пореза који додају до 8.000 долара, а имате хипотеку од 8.000 долара.
Ваша ставка одбитака износи до 16.000 долара, што је само 3.400 долара више од стандардног одбитка. У овом случају, камата на хипотеку обезбеђује додатних 3,400 $ додатних уштеда изнад вашег стандардног одбитка. Са 25% маргиналном стопом која штеди $ 850 у федералним порезима.
Ако извршите опцију одбитака, пошто ће вам салдо кредита бити мањи, плаћате мање и мање камате, а пореска олакшица коју добијете од хипотекарне камате ће се сваке године смањивати. Док сте близу пензионисања, обратите пажњу на ово, јер одбитак камате на хипотеку може бити мањи у пензији због мањег износа кредита. Пошто се баланс смањује, мало вам је од користи од одбијања интересовања. Ако имате уштеду да то учините, можда ће имати смисла да платите хипотеку неколико година раније .
Ако планирате да извршите додатна плаћања на вашој хипотеки, запамтите да ће се додатна плаћања извршена пре краја године повећати камате плаћене у текућој години и тиме повећати одбитак који добијете у текућој години.
УПДАТЕ: Ревизија пореза из 2018. године коју је донио Конгрес доноси драстичне промене у стандардном одбитку, порезним заградама и другим ставкама, али задржавање хипотекарних камата остаје на месту. Међутим, са вишим стандардним прагом одбијања, разговарајте са пореским професионалцем о томе како ће то утицати на повратак у 2018. години.