Да ли требате да претворите УГМА или УТМА претворничку рачуну?
нуди финансијску помоћ од својих преферираних колеџа. У већини случајева постоји јаз између тога колико су школски трошкови и понуђена финансијска помоћ. Овај јаз се може покрити кроз стипендије, студентске кредите или личне штедње. Неке породице су уштеделе новац за ту сврху путем депозитних рачуна УГМА (Униформ Гифт то Минорс Ацт) и УТМА (Униформ Трансфер то Минорс Ацт).
Ова возила су првобитно владала над тржиштем штедних коледзија све до стварања рачуна 529. године. Од тог времена, већина породица бираће Одјељак 529 планове за њихову комбинацију пореских олакшица и родитељску контролу над имовином. Није изненађујуће што многи родитељи и баке и дједови који су раније користили УГМА и УТМА затворске рачуне могу се осећати мало преварени.
Стога, питање које често постављају родитељи који су инвестирали у УТМА или УГМА рачун јесте да ли могу да конвертују свој рачун у план 522. Иако је одговор "Да", ова конверзија долази са неким могућим уловом.
Контрола имовине
Претворба рачуна УТМА-529 или УГМА-529 може утицати на то ко контролише имовину. У неким случајевима спонзори плана сектора 529 захтевају посебно руковање и означавање ових конверзија. У овим случајевима, одређени рачун се означава као "Службени рачун 529 налога", а спонзор плана ће претворити имовину над малолетном особом када постану одрасли, баш као да је то класичан скрбни рачун.
Ово се обично јавља када дијете достигне 18 или 21 годину, у зависности од стања.
Међутим, постоје неки спонзори плана, који не захтевају овај посебан третман рачуна, иако још увек постоји законска обавеза за родитеља или деде. Неки родитељи могу узети у обзир погрешно представљање извора ових средстава када попуњавају образац рачуна 529 да избјегну ову могућност, али то није прикладно јер није легално и дозвољава вашем дјетету да вас тужи због лошег управљања новцем.
Промене корисника
Не постоји могућност преноса рачуна УГМА или УТМА другом детету или промена корисника. Не би требало да користите конверзију рачуна УТМА- или УГМА-529 да бисте променили корисника, јер би то једнако дало новац вашег дјетета некоме другом. Ако направите конверзију УГМА или УТМА-529 и пријавите је искрено, већина планова неће дозволити промјену корисника док тренутни корисник не постане отворени власник. У том тренутку, одрасло дијете је дозвољено да промијени корисника од себе некоме другом, ако он или она тако жели.
Пореске последице конверзије скрбнијих рачуна УТМА или УГМА-529
За разлику од ИРА-а који вас казњавају ако повучете свој новац и инвестирате у не-ИРА рачун, претворба УГМА или УТМА-529 нема такву казну. Међутим, основна улагања на ваш рачун могу бити предмет пореза на капиталне добитке ако имају претходно нереализовану добит. Ову могућност мора се одмерити у корист заштите будућег раста новца у складу са новим планом плана 529.
Утицај на подобност за финансијску помоћ Од претворбе у скрбничком рачуну УТМА или УГМА-529
Конверзија УГМА или УТМА-529 се генерално сматра позитивним потезом када се ради о квалификацији за финансијску помоћ.
То је зато што се имовина скрбничког рачуна рачуна као имовина детета, али средства на конвертованом рачуну 529, међутим, сада се сматрају припадницима родитеља ако је студент и даље зависник.
То значи да се претварањем УГМА или УТМА налога на рачун Секције 529, очекује да ће само 5,64% средстава користити годишње од стране родитеља, за разлику од 20% који студент користи пре конверзије.
Пре доношења било какве одлуке о конверзији налога УГМА или УТМА-529, добра је идеја да позовете спонзор плана вашег дијела 529 или се консултујте са инвеститорима и пореским савјетницима.