Правила повлачења за различите врсте рачуна рачуна штедње

Правила повлачења за УТМА, УГМА, Одјељак 529 Планова и Цоверделл ЕСА

Када се финансијска средства уздигне у породици, неки родитељи почињу да размишљају о приступу новцу који стављају на штедне рачуне у колеџу како би помогли у остваривању циљева. Они можда нису свесни колико је новца доступно кроз савезну финансијску помоћ , или можда неће желети да преузму савезне студентске зајмове у будућности како би покрили трошкове, али шта могу да раде када је новац потребан одмах за не-факултетске сврхе?

Одлука ове врсте не сме бити лако направљена, јер може утицати на способност детета да плати колеџ. Али, ако је новац очајнички потребан, родитељи морају бити свјесни да постоје различита правила и пореске импликације за повлачење средстава колеџа за трошкове који нису у колеџу са УТМА и УГМА Скрбни рачуни, Одјељак 529 Плански рачун и Цоверделл образовни штедни рачуни.

УТМА и УГМА правила за повлачење

УГМА и УТМА затворски рачуни дозвољавају одраслима да дају финансијски поклон малољетнику, а такође именују некога (укључујући и себе) као чувар рачуна. Важна реч овде је "поклон". Новац на овим рачунима, једном када је дат, је законска имовина малољетника. Посао чувара је да га чува на сигурном и умерено уложи, тако да ће малолетник имати користи од тога једног дана.

УГМА и УТМА рачуни се често користе за плаћање за колеџ, али се такође могу користити за било који трошак малих прихода.

Ово може укључити било шта из основних трошкова живота до активности у слободно вријеме као што су тимски спортови. Чувари морају бити у стању да докажу да малољетник директно користи од коришћења новца.

Не постоје санкције ИРС-а за узимање новца са УГМА или УТМА налога, али могуће је да купљене инвестиције могу имати накнаду за предају или излазну накнаду ако се држе мање од одређеног времена.

Добит од ликвидације улагања на дјечији УГМА или УТМА рачун генерално се извештава о пореском повраћају дјетета, али неке или све могу бити укључене у пореску пријаву родитеља по пореској стопи родитеља, у зависности од тога како породица досијеује своју федералну порези.

Одељак 529 Правила повлачења плана

Одељци 529 су дизајнирани да омогуће родитељима да задрже више контроле од УГМА и УТМА налога. Неко ко је допринео рачуну Секције 529 може приступити свом новцу у било које вријеме из било ког разлога. Они не морају да брину о томе да их објашњавају никоме, и то не мора бити у корист дјетета.

Овде је упозорење да новац који се повлачи из плана одељка 529 који се не користи за трошкове високог образовања биће предмет казне од 10 посто и пореза на добит на добит. Свака основна инвестиција може вам такође наплатити накнаду за предају.

На пример, ако ставите $ 10,000 у план 522, који сада вреди 15 000 долара, добићете добит од 5 000 долара. Ако се тај цјелокупни износ повуче у сврхе који нису у колеџу, морали бисте платити порез на доходак и 10% казну на добит од 5.000 долара.

Цоверделл образовни штедни рачун (ЕСА) Правила повлачења

Правила за повлачење не-колеџа на Цоверделл ЕСА спадају негде између правила Правила 529 и правила УГМА / УТМА.

Уложени новац се сматра поклоном детету, али се може пребацити на другог корисника ако први од њих нема квалификоване трошкове образовања до 30 година.

Још боље, не морате користити овај рачун само за трошкове колеџа. Док не можете да га користите за храну или одећу, као што можете са УГМА или УТМА налогом, можете га користити за друге образовне трошкове пре колеџа. Ови трошкови могу укључити школарину за приватну школу К-12, туторство, књиге, школске униформе и технологију (рачунар или лаптоп).

Дакле, ако сте чврсти на новац и имате Цоверделл ЕСА, можда вам је боље да повучете рачун са средње школе или школске униформе него да потрошите новац из свог џепа. Ако се новац користи за "квалификовање" образовних трошкова, новац се може повући потпуно без пореза.

Ако се не користи за квалификоване образовне сврхе, део дистрибуције који представља добит се опорезује кориснику (дјетету) као приходу, а такође је предмет додатних 10% казне.