Шта је ИРА?
Јединствени рачун за пензију (ИРА) је рачун с пореским обиљежјима који појединцима штеде за трошкове пензионисања. Такође познати као индивидуални аранжман за пензионисање, ови рачуни могу држати штедне пензије из неколико извора, укључујући доприносе које појединац даје на рачун и уштеде које су првобитно потицале из плана за пензионисање под покровитељством послодавца.
Врсте ИРА
ИРА је врста налога који може изгледати као било који други налог. Међутим, пореске карактеристике рађају пензионе рачуне другачије од других врста рачуна. Законодавци су дизајнирали ове рачуне како би промовисали штедњу у пензији, тако да постоје потенцијалне користи за коришћење рачуна - и постоје ограничења за обесхрабривање раних повлачења.
Постоје две врсте ИРА, а порези се обрађују различито на сваком од њих. Пре него што одлучите коју врсту ИРА да користите или дајте свој допринос, дискутујте о вашим циљевима и вашој ситуацији са пореским професионалцем.
- Традиционалне ИРА обезбеђују раст одложеног пореза: приходи и на рачуну се не опорезују сваке године као што би био на стандардном банковном рачуну. Уместо тога, можете реинвестирати било коју зараду и искористити прилагање у рачуну . Такође можете добити пореске олакшице у виду одбитка за новац који доприносе традиционалној ИРА, што вам омогућава да на рачун додате "пред-порезни" новац. Међутим, можда нећете имати право на одбитак у зависности од ваших прихода или бенефиција које сте добили на свом послу, тако да ћете можда морати да уложите доприносе након плаћања пореза. Када узмете средства изван рачуна (на пример, да га потрошите у пензију), сва средства која никада нису била опорезована - било какав допринос и зарада прије опорезивања - третирају се као приход у години коју узимате дистрибуцију.
- Ротх ИРА обезбеђују раст без пореза. Уместо да потенцијално узимате одбитак за доприносе, уплатите доприносе након пореза на рачун. Када узимате дистрибуцију у пензији, добијате сав новац без пореза (под претпоставком да испуњавате све захтеве ИРС-а). Другим речима, добићете оригиналан допринос и сваку зараду без пореза. Ротх ИРА има додатна ограничења, укључујући петогодишњи период чекања и ограничења прихода који вам могу спречити да допринесете. Уосталом, генерално можете да уложите своје доприносе из Рота у било које време без пореза или казне - али можете имати пореске посљедице ако уклоните зараду са рачуна.
- ИРА Ролловер су традиционални ИРА који примају средства са другог рачуна за пензионисање. На примјер, можете претворити имовину 401 (к) прије опорезивања у ИРА преврачање. У прошлости та средства су можда била одвојена, али комбинација имовине је тренутно норма.
- Планови послодаваца као што су СЕП и СИМПЛЕ су такође технички ИРА. Имају карактеристике које су сличне традиционалним ИРА-има, али су правила другачија јер су дизајнирана за мала предузећа или самозапослене особе. Ограничења доприноса су већа, а неки од запослених можда неће бити потребни да врше дистрибуцију са рачуна док још раде за послодавца.
Пореске карактеристике
Ови рачуни могу вам помоћи да уштедите значајан износ новца за пензију. Међутим, ИРС правила ограничавају пореске олакшице тако да Трезор САД наставља да прими средства. Ова страница садржи уводни преглед, али то није потпуна листа правила. Увек постоје компликације и једноставни недостаци, а неколико софистицираних стратегија може вам омогућити да законски обрадите нека од правила. Посетите са пореским професионалцем како бисте добили индивидуализовани савет како управљати вашом уштедом.
Границе доприноса: ИРС ограничава максимални износ који можете допринијети стандардном ИРА сваке године. За 2017. граница износи 5,500 долара, али тај број се с времена на време мења са подешавањима инфлације. За оне старије од 50 година, допуштен је додатни допринос од 100 долара.
Ролловери и трансфери са других рачуна за пензионисање углавном се не рачунају на те границе, али постоје компликованије замке са трансферима - тако разговарајте са стручњаком пре него што се крећете.
Рани повлачења: ИРА су дизајнирани да финансирају пензионисање. Док вам је дозвољено да се повучете у било које доба , ИРС користи 59 ½ година старости у којој можете избјећи одређене пореске казне за повлачење из ИРА-а. Пре тога можете преузети дистрибуцију, али можда ћете морати плаћати пореске казне (поред пореза на доходак) за раније повлачење, осим ако не испуните одређене критеријуме или не користите напредне стратегије. Та казна је обично 10% од износа који се повлачи, али може бити 25% за СИМПЛЕ ИРА планове.
РМДс: Због тога што имате новац пред давањима у традиционалним ИРА-има, на крају морате почети узимати новац и генерисати пореске приходе. После 70 ½ година, ИРС овлашћује обавезне минималне дистрибуције (РМДс) од традиционалних ИРА-а, који су дизајнирани да повуку ваш рачун током вашег очекиваног животног века. Ротх ИРАс немају РМДс за првобитног доприноса, али наслеђени Ротх ИРАс морају користити РМДс.
Пре опорезивања или пост-пореза? Способност одбијања доприноса традиционалном ИРА-у била је привлачна карактеристика деценијама. Чувари могу потенцијално смањити свој опорезиви доходак, што олакшава приуштити доприносе. Међутим, они бирају плаћање пореза касније уместо данас. Без обзира да ли има или нема смисла, не знамо - не знамо какве ће пореске стопе изгледати у будућности или како се порески систем може променити на неочекивани начин. Ротх ИРАс дозвољавају штедњацима да предају порезе, али опет постоји неколико непознатих (као што су пореске стопе, како се правила могу променити, и више). Ако имате више на традиционалним рачунима него што вам се допада, можете претворити средства из традиционалне ИРА у Ротх, али за то могу бити неочекиване пореске последице.
Улагања у ИРА
ИРА је само врста рачуна са пореским обиљежјима. Ове функције немају значајан утицај на ваше изборе за инвестиције - помислите на ИРА као "омотач" око било којег другог рачуна са којим сте упознати.
Иако постоје неки изузеци, можете користити скоро сваку врсту маинстреам инвестиционог возила унутар ИРА-а, укључујући готовину на штедним рачунима, цертификате о депозиту (ЦД-у) , ризичне инвестиције попут взајемних фондова или ЕТФ-а и још много тога. Право улагање за вас зависиће од неколико фактора, укључујући своје циљеве и вашу могућност да ризикујете са вашом уштедом.
Где да отворим ИРА
Можете отворити ИРА у банкама, кредитним синдикатима , инвестиционим фирмама и другим финансијским институцијама. Питајте било ког провајдера о врстама расположивих инвестиција, годишњим трошковима старатељства и другим трошковима и другим карактеристикама како бисте утврдили где бисте требали отворити свој ИРА.
Важна информација
Порески закони су компликовани, а ствари се можда промениле од када је овај чланак првобитно написан. Битно је провјерити чињенице за себе пре него што одлучите о свом новцу. Проверите код ИРС-а или посетите стручног пореског саветника. Овај чланак је написан без икаквог сазнања о вашој ситуацији или вашим циљевима, тако да се не ослањате на то као финансијски савјет. Надам се да имате мало хране за размишљање када посетите вашег ЦПА или пореског професионалца.