401 (к) Планови су одличан начин штедње за пензионисање
Да бисте понудили 401 (к), постоји много правила које ваш послодавац мора да прати. Одељење за рад (ДОЛ) има одељење под називом Управа за сигурност запослених, која регулише понуду 401 (к) планова и објашњава ова правила.
Ево основних правила о пореским олакшицама, доприносима послодаваца и изборима улагања који утичу на то како ради план 401 (к).
Пореске повластице
Када су планови 401 (к) започели (око 1978. године), стављате новац у план пре опорезивања. Размотрићемо како доприноси прије опорезивања раде прво.
Предходни порез 401 (к) Доприноси
Обично, када зарађујете новац, морате платити порез на доходак на оно што зарађујете. А 401 (к) план дозвољава вам да избегнете плаћање пореза на доходак у текућој години на износ новца (до дозвољеног дозвољеног 401 (к) гранта доприноса ) који сте ставили у план. Износ који сте ставили назива се допринос за одлагање плате , јер сте одабрали да одложите неку од зарада коју зарадите данас, ставите је у план, и сачувајте га како бисте га потрошили у годинама за пензију.
Новац расте од пореза у плану. Средства одложена од пореза будући да инвестиције остварују приход од улагања које не плаћате порез на добитак улагања сваке године.
Уместо тога, у пензији, плаћате порез на износе које повлачите у то вријеме. Постоји 10% порезна казна и порез на доходак уколико повлачите средства прерано (прије 55 или 59 година у зависности од старосне границе за пензионисање и 401 (к) правила плана ).
Примјер порезне штедње
Погледајмо пример како бисмо видели како пореска уштеда функционише.
Претпоставимо да ћете уложити 50.000 долара годишње и одлучити да допринесете 5 посто ваше плате или 2.500 долара годишње у свој план 401 (к). Ако вам се плаћа два пута месечно, онда се од сваке платите извлачи 104,17 $ и ставите у 401 (к) план.
На крају године, зарађени приход који пријављујете за вашу пореску пријаву износиће 47.500 долара умјесто 50.000 долара, јер ћете смањити пријављени зарађени доходак за износ који сте унели прије пореза у 401 (к) план.
Ако сте у стопи од 25 посто маргиналне пореске стопе, 2.500 долара које сте унели у планове значе 625 долара мање у плаћеним федералним порезима. Уштедели сте 2.500 $ за пензију, али то вас кошта само 1.875 долара.
Горе наведени пример претпоставља да изаберете традиционалне доприносе 401 (к) пре опорезивања, у којима доприносе новац на основу пореза.
Ротх 401 (к) Прилози (након пореза)
Многи послодавци такође нуде опцију да дају одређене доприносе Ротх 401 (к) . Са Ротховим доприносима (који су почели да се дозвољавају у 2006. години), нећете смањити зарађени приход за износ доприноса, али сва средства расте без пореза, а када узимате повлачења у пензију, повлачења су без пореза!
Пре опорезивања или накнадног пореза?
Као опште правило, желите уложити доприносе прије опорезивања током година у којима зарађујете највише, што се обично јавља у средњој и каснијем фазу ваше каријере.
Желите да уложите Ротхове доприносе током година где ваша зарада (а тиме и стопа пореза) није толико велика. Годишње године зарађивања често се јављају у раним фазама каријере, током година полу-запошљавања, или током фазног пензионисања у којем радите на одређено време.
Доприноси послодаваца
Многи послодавци ће допринети вашем 401 (к) плану за вас. Постоје три главне врсте доприноса послодаваца: подударање, неизражавање и дељење профита. Доприноси послодаваца су увек пред-порезни, што значи да када буду повучени у пензију, они ће бити опорезиви у то вријеме.
Матцхинг
Са одговарајућим доприносом, ваш послодавац ставља новац у 401 (к) план само ако уносите новац. На пример, они могу одговарати вашим доприносима долар-за-долар до првих 3 процента ваше плате, онда 50 центи на долар до следећих 2% ваше плате.
У нашем примјеру горе, ако сте допринели 5 посто ваше плате од 50.000 долара или 2.500 долара годишње, ваш послодавац ће допринијети 2.000 долара. Оне би се подударале са првим 3 процента ваше плате, или $ 1,500, стављајући $ 1,500. На следећих 2% ваше плате, $ 1,000, оне би се подударале 50 центи, или $ 500. Дакле, укупан износ који би они допринели у ваше име био би 2.000 долара за годину.
Ако ваш послодавац нуди одговарајући допринос, скоро увек има смисла да допринесете довољно новца за пријем утакмице . Помислите на то као тренутни раисе!
Не-Изборни
Са неизабраним доприносом, ваш послодавац може одлучити да стави одређени проценат у план за све, без обзира да ли запосленик доприноси било коме од свог новца или не. На примјер, послодавац може сваке године допринијети 3% плата плану за све квалифициране раднике.
Подела профита
Са доприносом за дељење добити, ако компанија остварује профит, они могу изабрати да плати одређени износ долара. Постоје различите формуле које одређују колико може ићи коме. Најчешћа формула је да сви добијају допринос за поделу профита који је пропорционалан њиховој уплати.
Када је новац ваш?
Неки типови послодаваца који се подударају са доприносима подлежу распореду расподјеле , што значи да иако је новац на вашем рачуну, ако одете пре него што сте 100 посто потражили, задржаћете само део онога што вам је предузеће ставило на располагање. Увијек држите нека од ваших средстава која сте допринели плану.
Правила дискриминације
Послодавци не могу поставити 401 (к) планове само у корист власника или високо компензованих запослених. Сваки план мора проћи кроз годишњи тест да би се осигурало да испуњава ова правила, или послодавац може да успостави посебан тип плана под називом "Сафе Харбор 401 (к) План" који им омогућава да заобиђују тешки процес тестирања.
Са планом сигурне луке, све док послодавац ставља законски потребан износ, или као нечији или не-изборни допринос, онда ће њихов план "проћи" било који од тестова. Са планом сигурне луке, сви одговарајући или неективни доприноси које вам послодавац ставља на располагање одмах се подноси! (Доприноси за дељење профита могу и даље бити подложни распореду дозвола.)
Инвестициони избори
Већина 401 (к) планова ће понудити најмање три различите инвестиционе опције које имају веома различите нивое ризика, а учесници морају да добију образовање по свом избору. Владина правила такође ограничавају износ акција послодавца или друге врсте улагања које се могу користити у 401 (к) плану. Због ових ограничења, најчешћи типови инвестиција понуђених у 401 (к) плановима су обострани фондови .
Многи планови ће поставити подразумевани инвестициони избор (одређени заједнички фонд), а сав новац иде тамо док се не пријавите на мрежи или не позовете свој план да бисте променили другу инвестицију.
401 (к) Избор инвестиција за почетнике
Већина 401 (к) планова нуди циљне фондове који имају календарску годину у име фонда који има за циљ приближавање приближне године у којој мислите да се можете повући. Ово може бити одличан избор за нове инвеститоре.
Неки 401 (к) планови такође нуде портфолије модела, где попуњавате упитник, а затим се препоручује избор инвестиција. Осим ако нисте софистицирани инвеститор или радите са финансијским планером који даје препоруке за вас, већина од вас ће најбоље користити фонду циљног датума или опцију портфолио портфеља. Ове подразумеване опције називам беспрекорним начинима за улагање !
Друга правила
Постоји много додатних правила којима треба пратити план 401 (к) како би се утврдило ко је квалификован, када се новац може исплатити из плана, да ли се могу одобрити кредити, вријеме када се новац мора укључити у план, и много тога, много више. Ако сте у пропозицији за читање, можете пронаћи мноштво информација на страници о питањима за пензионо планирање на веб страници Министарства рада.