Порези који се пријављују за самозапослене особе
Пореска основица за самозапослене
Самозапослена лица се опорезују на њихов нето самозапослен приход, за разлику од запослених који су углавном опорезовани на бруто зарадама пре одбитака у вези са радом.
Разни пословни трошкови могу се директно одбити од дохотка од самозапослених лица, као што су трошкови оглашавања, канцеларијског материјала и опреме. Нето износ самозапосленог прихода, односно након дозвољених одбитака је одузео, подлеже следећим државним и државним порезима.
Федерални порез на доходак
Савезна влада Сједињених Држава примењује порез на доходак за нето самозапослен приход. Овај порез се обрачунава на образцу 1040 сваке године. Стопа пореза на доходак постепено постаје већа пошто се приход повећава. Федерални порез на приход се не одбија аутоматски из прихода од накнаде коју примају клијенти и купци. Умјесто тога, самозапослена лица врше плаћање пореза користећи процијењени порески систем.
Порез на социјално осигурање
Порез на социјално осигурање је равноправан порез са максималном дозволом. Порез на социјално осигурање је равно 12,4 процената свих прихода од компензације, до максималне надокнаде од 118,500 долара.
Тај износ од 118.500 долара назива се платна основа за социјално осигурање. Износ основице плата одређује сваке године социјално осигурање. Порез на социјално осигурање плаћа половину послодавца и пола запосленог. Самозапослена особа исплаћује обе половине социјалног осигурања, али узима и одбитак за део пореза на социјално осигурање послодавца као додатни одбитак од пореза на доходак.
Медицаре Так
Порез на Медицаре је равноправни порез по стопи од 2,9 одсто у свим приходима од компензације. Половина пореза на Медицаре, или 1,45 одсто, плаћа послодавац. Друга половина пореза на Медицаре, такође 1,45 процента, плаћа запосленик. Самозапослена особа исплаћује обе половине, али узима одбитак за делокругу дела Медицаре као одбитак од пореза на доходак.
Порез на самозапошљавање
Порез на самозапошљавање представља комбиновану порез на социјалну сигурност и Медицаре због нето прихода од самозапошљавања. Самозапослена лица узимају у обзир одбитак дела пореза за самозапошљавање послодавца као одбитку ставке на стр. 1 на њиховом Образцу 1040. Сами порез на самозапошљавање и одбитак за део послодавца израчунава се на Плану СЕ.
Државни порез на доходак
Стопа пореза на доходак државе примјењује се на нето приход од самозапошљавања. Неке државе имају равну пореску стопу (као што је Масачусетсова стопа од 5,3 одсто), друге државе имају прогресивне или дипломиране пореске стопе, а још неке државе уопште немају порез на доходак.
Градски и локални порези
Градови и локалитети широм нације наметају своје порезе на доходак. Њујорк је можда најпознатији пример пореза на приход у граду.
Неки локални порези су наметнути на нивоу града (као у Охају), други порези су наметнути на нивоу округа (као што је Индијана), док други порези поставља школски округ (као у Ајови).
Више о градским и локалним порезима .
Разни локални пословни порези
Градске и жупанијске владе могу наметнути пословне таксе за самозапослене особе, као што су градска дозвола или градски порез на плату. На примјер, у Нев Иорку, на самозапослене особе се уноси порез на пословне непореске услуге. И Сан Франциско примењује свој градски порез на зараде на приход од самозапошљавања.
Федерални и државни порез на зараде
За разлику од прихода од зарада и зараде , самозапослен приход не подлијеже федералним и државним порезима на осигурање од незапослености, нити је подложан државним фондовима осигурања као што је програм за осигурање инвалидског осигурања у Калифорнији.
Неке државе, међутим, дозвољавају самозапосленим лицима да добровољно приступе државним програмима осигурања.
Извештавање о приходима за самозапослене особе
Ваши клијенти и клијенти могу затражити од самопослужног продавца да попуни образац В-9 . Информације садржане на овом обрасцу ће се користити за пружање самозапослене особе образцу 1099-МИСЦ након што је годину завршена како би пријавила отплату током године која је износила 600 долара или више. Образац 1099-МИСЦ се шаље иу ИРС.
Самозапослена особа би такође требала затражити В-9 Форме од произвођача и подизвођача и заузврат издати 1099-МИСЦ ако су платили 600 долара или више било којем појединачном произвођачу.
Осим тога, самозапослена особа ће пријавити свој укупни бруто приход за годину на образцу 1040 користећи или Сцхедуле Ф ако они воде фарму или Сцхедуле Ц ако они воде послове који нису повезани са фармом.
Радити и као запослени и самозапослен
Неке самозапослене особе такође раде као запослени. У таквој ситуацији, њихов укупни порез на социјално осигурање ће бити координиран коришћењем Сцхедуле СЕ при израчунавању њихових пореза на социјално осигурање и порез на доходак грађана. Једна социјална заштита заснована на социјалној сигурности, тренутно износи 118.500 долара, користи се за компензацијски доходак, било као запослени или самозапослен. Поред тога, самозапослена особа би могла да прилагоди своје задржавање прихода од зарада како би се извадио више пореза, уместо да пошаљу процењена плаћања.
Шта ако ниси стварно самозапослен
Неки послодавци погрешно класификују своје запослене као самосталне раднике. Ово има предност (послодавцу) да не мора имати административне и финансијске трошкове задржавања платног списка. Али то може имати огроман утицај на порез на радника, који сада мора платити дупло више пореза на социјално осигурање и Медицаре које би обично платили. Радници који мисле да су можда погрешно класификовани као независни извођач радова, могу контактирати ИРС како би затражили од агенције да то размотри. Да би олакшао ову истрагу ИРС-а, радник би требао користити Образац СС-8, тражећи од ИРС да одреди да ли је радник самозапослен или запослен.