Читалац пита: "Ја поседујем личну резиденцију, вриједи више од преосталог главног салда на хипотеки.Мој кредитатор је спреман да ми допусти да рефинансира више од стања постојеће хипотеке. Знам да пореска правила дозвољавају да одбијем камате за рефинансирање хипотеке све док је исти за исти износ као и постојећи баланс. Али како су пореске олакшице ограничене за рефинансирање хипотеке? "
Одговор: Јулиан Блоцк , адвокат
Када се каматне стопе опадају, милиони домаћинстава, баш као и ви, удавите се са зајмодавцима да рефинансирају своје хипотеке. Пре него што пређете у рефинансирање хипотеке , паметно је упознати се са незгодним пореским прописима о томе шта је или није одбачено за камату. Ево неколико подсетника о томе како правила раде на рефинансирању хипотеке:
Правила рефинансирања хипотеке за одбитке од пореза
Да ли зајмопримци имају право да одбију камату на вишак износа зависи од тога како користе приход од рефинансирања хипотеке и износа прихода. Када зајмопримачи користе износ већи од постојеће хипотеке за куповину, изградњу или значајно побољшање главних резиденција, што значи станове током цијеле године, или друге куће попут одмора од одмора, њихова плаћања камата потпадају под правила за купљене кредите. Ова правила омогућавају им да одбију целокупни интерес све док вишак плус сви остали кредити за куповину станова не прелазе 1.000.000 долара, што смањује на 500.000 долара за вјенчане парове који подносе посебан повратак.
Када зајмопримачи користе вишак за друге сврхе, други сет правила забрањује одбитке за плаћања камате на "потрошачке кредите". Ова широка категорија обухвата рачуне за кредитне картице, ауто кредите, медицинске трошкове и друге личне дугове као што су закаснели савезни и државни порез на доходак. Постоји, међутим, ограничени изузетак за камату на студентске кредите, један од оних "одозго-линијских" одузимања да би дошао до прилагођеног бруто прихода, износ на последњој линији прве странице 1040 обрасца.
Изузеци од правила о рефинансирању пореских одбитака од хипотеке
Међутим, већина зајмопримаца је у могућности да преклапају ова ограничења одбитака за потрошачке интересе, захваљујући правилима за зајмове за домаћи капитал . Ова правила омогућавају им да одбију све камате све док износ који прелази постојећу хипотеку плус све остале зајмове на домаћем капиталу не премашују 100.000 долара и пада на 50.000 долара за венчане парове који подносе одвојене повратнице. Нема никакве разлике у томе како зајмопримци користе приход.
Када су њихови рефинансирани зајмови делимично кредити за купљену кућу и делимично зајмови за домаћи капитал, постоји укупна граница од 1.100.000 долара, дуг од 1.000.000 долара до домаће куповине и дуг од 100.000 долара на домаћем капиталу, који пада на 550.000 долара за брачне парове који се подносе појединачно.
Када кредити премашују плафон од 1.000.000 долара за купљене кредите за кућу и 100.000 долара за зајмове за домаћи капитал, вишак се обично категоризује као непотребан лични интерес. Општа забрана је подложна изузецима за средства из кредита који се користе у пословне или инвестиционе сврхе.
Рефинансирање хипотекарних одбитака за пореске обвезнике према АМТ
Још једно ограничење односи се на стално растући број дужника који оптерећују АМТ (алтернативни минимум пореза).
АМТ дозвољава одбитке за камате за зајмове за стицање куце до $ 1,000,000. Али АМТ правила одбијају било какве одбитке за камату на зајмове за домаћи капитал за прву или другу кућу, осим ако се приходи од зајма не користе за куповину, изградњу или значајно побољшање станова; један од разлога зашто рекламе за кредите за домаћи капитал често утичу на проблематично питање одбитка пореза.
Јулиан Блоцк је порески адвокат у Ларцхмонту у Њујорку.
У време писања, Елизабетх Веинтрауб, ЦалБРЕ # 00697006, је Брокер сарадник у Лион Реал Естате у Сацраменту, Калифорнија.