Које поклоне нису предмет пореза на поклон?

Годишње поклоне за искључење, образовна плаћања и медицинска плаћања

Нису сви трансфери имовине од једне особе до корисника који нису брачни друг у коме се не размјењују готовина или друга новчана вредност, опорезују се за намене федералног пореза на поклон. Тренутно постоје три врсте таквих трансфера које се уопште не сматрају поклоном за намене федералног пореза на поклон : (1) годишњи поклони за искључење , (2) одређена плаћања за трошкове образовања, и (3) одређена плаћања за медицинске трошкове.

Које су годишње поклоне за искључење?

Годишњи поклон за искључење је онај који се квалификује за текуће $ 14,000 по особи годишње искључење из федералних пореза на поклон. Другим речима, према Кодексу унутрашњих прихода, ако се имовина пренесе са једне особе на корисника који није брачни друг, уколико се не размени готовина или друга новчана вредност, а вредност пренесене имовине износи 14.000 долара или мање, онда трансфер није поклон уопће. (Имајте на уму да је годишња искљученост из пореза на поклон индексирана годишњом инфлацијом, али мора порасти за најмање 1000 долара, тако да може да седи за исти износ већ неколико година.)

Ожењени парови могу да комбинују своје годишње изузеће и поклон од 28.000 долара свакој особи годишње, без икаквих обавеза за порез на поклон. Али обратите пажњу да чак и ако пар ограничи свој поклон да удвостручи износ годишњег износа искључења, можда ће и даље требати поднети федералну пореску пријаву пореза - порез на поврат пореза (и порез на генерацију) поделити поклоне "- морају се консултовати са својим рачуновођем да би били сигурни.

Ако је потребна пореска пријава за поклон, биће наплаћена 15. априла у години која следи години у којој је поклон дат.

Имајте на уму да су поклони давани супружници који су држављанин Сједињених Америчких Држава ослобођени пореза на дару због неограниченог брачног одбитка, док су поклони брачном другом који није држављанин Сједињених Америчких Држава њихов сопствени годишњи износ искључења.

Шта су плаћања која се квалификују за искључивање у образовању?

Исплате које се квалификују за образовну искљученост су исплате извршене директно квалификованој домаћој или страној институцији као школарину за образовање појединца. Шта ово значи? Да можете платити школарину вашој унуцој у износу од 20.000 долара и такође дати вашој унуци додатних 14.000 долара у истој години, без увођења било каквог федералног пореза на поклон.

Сљедећа правила морају бити стриктно поштована како би плаћања за трошкове образовања била непоправљиви поклони:

1. Исплата се мора извршити директно институцији која пружа образовање, а не појединцу који добија образовање.
2. Исплата се мора извршити само за школарину .

Дакле, то значи да ако извршите плаћање директно вашој унуци или ако плаћате књиге, снабдевање, собу и пансион или друге врсте трошкова образовања, онда ће се ваша уплата сматрати опорезивим поклоном ако она прелази 14.000 долара.

Шта су плаћања која се квалификују за медицинску искљученост?

Плаћања која се квалификују за медицинску искљученост су плаћања директно институцији која пружа здравствену заштиту појединца или компанији која пружи здравствено осигурање појединца, а трошкови за медицинску негу су исти као они који се одбијају за потребе пореза на доходак.

Па шта то значи? Да можете платити унендендомију за унуку у износу од 20.000 долара, а вашој унуци додатних 14.000 долара у истој години, без икаквог пореза на савезни поклон.

Али обратите пажњу на то да се исплата мора извршити директно институцији која пружа здравствену заштиту или компанији која пружа здравствено осигурање, а не особи која прими здравствену заштиту или осигурање, у супротном ће се плаћање сматрати опорезивим поклоном ако прелази 14.000 долара .