Инвеститори који позајмљују новац за улагање могу бити у могућности да одбију камату
Није прекасно да се потражује одбитак ако сте већ пријавили свој повратак у 2017. години. Имате три године од датума подношења измјене пореске пријаве или двије године од датума када сте платили било који порез на тај повратак, шта год да је касније.
Међутим, неки избори морају бити обављени у року од шест мјесеци од датума подношења пријаве.
Шта је инвестициони интерес?
Инвестициона камата је камата која се исплаћује на кредит у коме су приходи кориштени за куповину имовине коју сте држали за инвестирање. Према Служби за унутрашње приходе, "Имовина која се држи за улагање укључује имовину која производи камату, дивиденде , ренте или ауторске накнаде које нису изведене у редовном току трговине или пословања, а укључује и имовину која производи добитак или губитак".
Другим речима, ако преузмете зајам за куповину акција, камата на тај кредит може се одбити као инвестициони интерес. Инвестициону камату такође треба одбити када израчунате 3,8 процената незапосленог прихода Медицаре пореза доприноса на нето приход од инвестиција.
Ограничења одбитка
Висина камате која се може одбити у било којој одређеној години ограничена је на нето приходе пореског обвезника за исту годину.
Не може премашити тај износ.
Приходи од инвестиција укључују ваш бруто приход од имовине која се држи за улагање (као што су камата, дивиденда, ануитети и накнаде). Приходи од инвестиција не укључују дивиденде сталног фонда Аљаске, нити укључују квалификоване дивиденде или нето капитални добитак, осим ако не одлучите укључи их ", према ИРС.
Како израчунати приход од инвестиција
Приходи од инвестиција су приходи од инвестирања минус инвестициони трошкови осим трошкова камата само ради израчунавања одбитка улагања. Можете утврдити свој нето приход од улагања тако што ћете урачунати трошкове инвестирања који не укључују трошкове камата из прихода од инвестирања.
Одбитаци инвестиционих трошкова могу укључивати рачуноводствене таксе, правне накнаде, накнаде за аутоматске инвестиционе услуге, накнаде за инвестиционе савјете и трошкове сигурног депоновања.
Избори за капиталне добитке
Порески обвезници могу изабрати да укључе квалификоване дивиденде и нето капиталне добитке у обрачуну нето прихода од инвестиција за годину у сврху одбијања инвестиционих камата. Ови избори се постижу одабиром колико ваших квалификованих дивиденди и нето капиталних добитака које желите да укључите у нето приход од инвестиција на линију 4 (г) на обрасцу 4952.
Ефекат ових избора је да квалификоване дивиденде и нето капиталне добити укључене у нето приход од инвестиција опорезују се по општим пореским стопама, а не по нижим дугорочним стопама пореза на капиталне добитке. Али још један ефекат ових избора јесте да имате већи нето приход од инвестиција и тиме виши износ одбитка за инвестиционе интересе.
ИРС саветује: "Требате узети у обзир порески ефекат коришћења квалификованих дивиденди и стопе пореза на капиталне добитке пре него што изведете ове изборе."
Овај избор мора бити извршен на "благовременој поднесени" пореској пријави - то је повратак који је поднет у продуженом року за годину или у априлу ако нисте затражили продужење рока за подношење пријаве. Порески обвезници могу измијенити претходно поднесени повратак да би обавили ове изборе у року од шест мјесеци од првобитног рока. Након што је извршено, избор се може опозвати само уз сагласност Службе унутрашњих прихода.
Како захтевати одбитак
Трошкови инвестирања су разни одбројавани ставки у Прилогу А образца 1040. Они су предмет правила од 2 процента - можете само тражити одбитак за трошкове који премашују 2 процента вашег прилагођеног бруто прихода. Упишите их на линију 14 из прилога 2017.
Можда и можда нећете морати да укључите Образац 4952. ИРС саветује у публикацији 550 да није неопходно да се поднесе образац 4952 ако испуњавате све следеће тестове:
- "Ваш трошак инвестиционих камата није више од вашег прихода од камате и обичних дивиденди минус било каквих квалификованих дивиденди
- Немате других одбитних инвестиционих трошкова
- Ви немате преноса инвестиционих каматних трошкова из претходне године "
Можете одбити све своје инвестиционе интересе ако сте квалификовани. Али запамтите, ово смањење је доступно само у пореској години 2017. године. ТЦЈА истиче крајем 2025. године, тако да би одбројавање могло да се врати у то време.