Да ли је то вашу предност да поставите?
Шта значи одредити одбитке?
Постављање је управо оно што звучи - пријављивање стварних трошкова за различите врсте дозвољених одбитака, укупно их појединачно. Морате да држите тачан запис онога што трошите током године, а ви треба да пратите примања и документацију како бисте показали да су ти трошкови легитимни у случају да служба за унутрашње приходе икада тражи доказе.
Документација може укључивати изводе банака, чекове, порезе на имовину, рачуне осигурања, медицинске рачуне и писма за признање за добротворне сврхе којима сте можда донирали.
Разлика измеДу означених одбитака и стандардне одбитке
Прецизирање ваших одбитака насупрот захтијевању стандардног одбитка је или / или избор. Не можете учинити обоје, мада можете измијенити своју одлуку из године у годину. Стандардни одбитак је одређени износ заснован на статусу подношења особе.
Од пореске године 2017. године, стандардни одбитак износи 6,350 долара за појединачне пореске обвезнике и оне који су у браку, али подносе одвојене повратнице, 12,700 долара ако сте удате и подносите заједнички или ако сте квалификована удовица или удовац са зависним дјететом и 9,350 долара за оне који се квалификују за шефа домаћинства.
Већина пореских обвезника захтева стандардни одбитак.
Кад бисте могли да објасните одбитке
Предност пореског обвезника је стављање у ставке када укупан број његових појединачних одбитака премашује стандардни одбитак за његов статус подношења. У супротном, то би било никаквог смисла - плаћали бисте порез на више прихода него што бисте морали.
На примјер, ако сте појединачни филер и имали сте укупно одбитне ставке од $ 7,350 у 2017. години, боље је да идете у невољу због тога што је потребно 1,000 долара више од вашег опорезивог дохотка од одбитка од 6,350 америчких долара. Али ако се квалификујете за главног домаћинства, завршили бисте плаћање пореза на додатних $ 2.000 ако сте разврстани - разлика између $ 7.350 у ставкама одбитака и 9.340 стандардних одбитака које бисте имали право да затражите за овај статус подношења.
Али на хоризонту постоји потенцијална боре. Закон о порезима и послом који Конгрес тренутно разматра од децембра 2017. године радикално би промијенио стандардне одбитне стопе за 2018. Представнички дом жели повећати стандардни одбитак на 12.200 америчких долара за поједине филере, на 18.300 долара за шефове домаћинства и до 24.400 долара за венчане порезне обвезнике који подносе заједничке пријаве. Сенат се налази на истом нивоу: 12.000 долара за појединачне филијале, 18.000 долара за главе домаћинства, и 24.000 долара за удаване пореске обвезнике који заједнички подносе.
Ако се Закон о пореским законима и послодавцима усвоји и потпише у закон, највероватније ће ступити на снагу 2018. За то би било неопходно пуно објашњених одбитака које би превазишле ове нове прагове.
Када порески обвезник мора објаснити одбитке
Понекад је одлука о стављању или тражењу стандардног одбитка ван ваших руку. Ожењени парови који подносе одвојене пореске пријаве морају да користе исти метод. Оба морају узети стандардни одбитак или морају обојити, тако да, ако ваш супружник ставља у везу, заглавио си са таквим поступком, осим ако га не убедите да се предомислите.
Страни држављани нерезиденти морају ставити по ставку. Они немају право да узимају стандардну одбитку.
Који трошкови могу бити означени?
Листа квалификационих одбитака је прилично опсежна, а за неке од њих важе ограничења. Опћенито, можете тражити ставке одбитака у сљедеће категорије, али неке од њих подлежу измјенама у складу са законодавством у току. И ова листа није никаква свеобухватна. Постоји неколико додатних, мање искоришћених ставки одбитака.
- Медицински и стоматолошки трошкови (потенцијално елиминисани верзијом Закона о пореским законима и посланицама у Хоусе-у, али проширени у складу са предложеним сенатом)
- Државни и локални порез на доходак (потенцијално елиминисан од стране Хоусе и Сенате верзије Закона о порезима и послови)
- Порез на непокретности (ограничен на 10.000 долара од стране Хоусе и Сената верзије текућег законодавства)
- Интерес на домаћем хипотеку (ограничен на хипотекарни дуг од 500.000 долара по Хоусе верзији Закона о порезима и послови, сенатска верзија задржава овај одбитак, али ограничава само на аквизициони дуг, а не дуг према капиталу као што је то случај у историји)
- Поклони у добротворне сврхе
- Изгуби у случајевима или крађи (потенцијално укинути Законом о порезима и послом)
- Неизмирени трошкови запослених
- Накнаде за припрему пореза
- Инвестициони трошкови и накнаде
Медицински и зубарски трошкови укључују трошкове премије осигурања све док вам послодавац не надокнади за вас, као и одређене трошкове здравствене и зубарске заштите. Али можете одбити само дио који премашује 10% вашег прилагођеног бруто прихода од 2017. године.
То значи да ако ваш АГИ износи 55.000 долара, а ви сте имали 7.500 долара за квалификоване здравствене трошкове, ваша одбитка би била ограничена на 2.000 долара: износ који премашује 5.500 долара или 10 посто вашег АГИ-а. Сенатска верзија Закона о порезима и послу би смањила овај лимит на 7,5 посто, али само на двије године.
Остала ограничења на обрачунатим одбитком
Прецизиране одбитке су такође ограничене када АГИ пореског обвезника премашује одређене лимите засноване на његовом статусу подношења. Ове границе се понекад називају ограничењима Пеасеа, јер је представник Доналд Пеасе први био аутор закона који их предвиђа 1990. године.
| За 2017. Године, ставке одштете почињу да се одлажу када АГИ достигне | |
| Статус подношења | Прилагођени праг бруто прихода |
| Ожењен подношење заједничке и квалификоване удовице (ер) | $ 313,800 |
| Порођена пријава одвојено | 156.900 долара |
| Глава домаћинства | $ 287,650 |
| Једно | $ 261,500 |
Укупан износ одштетих одбитака које можете поднијети је смањен ако ваш АГИ прекорачи лимит за ваш статус подношења. Смањење је или 3% од износа који ваш АГИ премашује праг или 80% ваших укупних ставки одбитака, у зависности од тога који је мање. Не морате укључити одбитке за медицинске трошкове, инвестиционе интересе, губитке од случаја или крађе или губитке од коцкања када израчунате 80% од укупног износа - бар од 2017. Ово може нешто да се промени са новим пореским законодавством такође.
Ограничење оштетих одбитака можете израчунати употребом "Објашњеног радног листа - линија 29" који се налази на страници А-13 Упутства за распоред А.
Порески закони се периодично мијењају а горе наведене информације можда не одражавају најновије промјене. Молимо консултујте се са пореским професионалцем за најсавременије савете. Информације садржане у овом члану нису намијењене као порески савјет и не представљају замјену за пореске савјете.
Ажурирано Беверли Бирд