Опције самозапосленог плана за пензионисање
Ако сте самозапослени или поседујете веома мали посао са неколико запослених, можете уживати у слободи и флексибилности да будете свој шеф. Али, ако имате могућност да поставите своју каријеру и позовете сопствене снимке, то не значи да можете занемарити своје пензионисање. Иако може бити изазовно штедљиво за пензионисање током вођења посла, требало би да покушате да направите неко време да бисте се усредсредили на постизање осећаја финансијске слободе.
На срећу, постоји неколико самозапослених планова за пензионисање које олакшавају штедњу за пензионисање, укључујући СЕП-ИРА, СИМПЛЕ ИРА и још много тога.
Наизглед мале разлике у овим плановима могу имати велики утицај зависно од вашег пословања и ваших јединствених потреба. Узмите мало времена да упоређујете предности и слабости док покушавате да пронађете прави план за вас и ваш мали бизнис и разумете шта је најбоље за ваше пензионерске и пореске ситуације.
СЕП ИРА
СЕП-ИРА (поједностављени пензијски аранжман за пензијско особље) дозвољава послодавцима да доприносе плановима за пензионисање својим запосленима. Поред тога, самозапослена лица могу креирати и финансирати план за пензионисање СЕП-ИРА за себе. Ако одлучите да успоставите СЕП ИРА, можете да допринесете чак 25% ваше бруто годишње плате или 20% вашег нето прилагођеног годишњег прихода од самозапошљавања. Доприноси СЕП ИРА не могу прећи максимум од 54.000 долара у 2017. години.
План подстицања штедње запослених (СИМПЛЕ ИРА)
СИМПЛЕ представља подстицај за уштеду запослених.
Ово је план који може користити бизнис са 100 запослених или мање. У поређењу са традиционалним 401 (к), СИМПЛЕ је заиста једноставна опција ... Али само ако намеравате да подударате са доприносима ваших радника. Са СИМПЛЕ-ом, послодавци морају одговарати запосленим доприносима до 3% плате (ако запосленик не уплаћује доприносе, ипак морате да доприносе 2% своје плате). Границе доприноса са СИМПЛЕ-ом су ниже од граница дозвољених у 401 (к) плану. Али за неке власнике предузећа, једноставност може бити вредна разлике. У 2017. години, максимални износ запослених може генерално допринијети СИМПЛЕ ИРА-у износ од 12.500 долара.
Запослени старости 50 или више година имају право на допринос од 3.000 долара.
Соло 401 (к) План
Индивидуални или индивидуални план (к) је поједностављена верзија традиционалног 401 (к) плана. Ако сте власник соло бизниса, што значи да ниједан други запослени осим можда супружник, соло 401 (к) је управо то: ваш сопствени 401 (к) план. Границе доприноса су исте као и лимити за традиционални 401 (к) , али зато што и ви управљате планом, можете се поклапати са доприносима као послодавац до 20 до 25 одсто плате. То значи да можете допринети скоро дупло традиционалне 401 (к) границе у соло 401 (к). Максимални допринос за одлагање плата за 2017. годину износи 18.000 долара. Ако сте 50 или више година, можете допринијети додатних 6.000 долара као допринос за одлагање плата у 2017. години. Максимални допринос у дијељењу профита износи 25 посто прихода, али укупни доприноси (одлагање плата плус размјена добити) са овим планом не може премашити 54.000 долара за 2017. Такође можете додати допринос за одлагање доприноса за учешће уколико имате право на то.
Појединачна Ротх 401 (к) опција плана такође постоји и пружа власницима предузећа потенцијал за раст прихода без пореза.
План дељења профита
План подељеног профита је тип плана дефинисаних доприноса који омогућава компанијама да помажу запосленима да уштеде за пензионисање. Са планом дељења добити, доприноси послодавца су дискрециони. То значи да компанија може из године у годину одлучити колико допринети (или да ли уопће да допринесе) плану запосленог. Ако компанија нема профит, она не мора да даје допринос плану. Али компанија не мора бити профитабилна да има план за поделу добити.
Ова флексибилност чини је одличном опцијом за пензионисање малих предузећа или предузећа било које величине. Поред тога, планови за поделу добити помажу у усклађивању финансијског благостања запослених са успехом компаније.
Иако нема постављеног износа који мора сваке године допринијети плану дељења добити, постоји максималан износ који се може допринијети плану расподјеле добити за сваког запосленог.
Количина с временом се флуктуира инфлацијом. Максимални износ доприноса за план поделе добити је мањи од 100 посто компензације или $ 54,000 у 2017. години. Додатно, износ ваше надокнаде који се може узети у обзир при одређивању доприноса послодавца и запослених је ограничен. Ограничење надокнаде износи 270.000 долара у 2017. години.
План куповине новца
План откупа новца или пензија за куповину новца је врста планираног пензијског плана дефинисаног доприноса који нуде неки послодавци. Планови куповине новца су као други планови дефинисаних доприноса, као што су 401 (к) и 403 (б) планови, у којима и послодавац и запослени дају допринос плану. Оно што начини куповине новца разликује јесте то што захтевају фиксне доприносе послодавца. То значи да послодавци морају допринијети фиксном проценту од сваке плате запосленог запосленог годишње на рачуне за пензионисање.
Планови куповине новца слични су плановима за поделу добити , али са планом дељења добити, послодавац може сваке године одредити колико ће се дистрибуирати запосленима.
Умјесто фиксног процента зараде, послодавац који дели заједнички профит може одлучити да подели фиксни износ добити и да га дистрибуира запосленима сваке године као проценат плате. За послодавце, планови куповине новца олакшавају буџетирање и планирање доприноса, док планови за поделу добити пружају више флексибилности у мање профитабилним годинама.
Доприноси за куповину новца су послодавцу одбијени од пореза и одгођени од пореза за запослене. Инвестиције расту без пореза док се пензија не повуче у пензију.
Постоје ограничења колико запослених може да допринесе плану куповине новца. Ограничења се временом прилагођавају трошковима живота. У 2017. години, доприноси за куповину новца су ограничени на 25 посто плате запосленог или 54.000 долара, у зависности од тога шта је мање.
Кеогхови планови
Кеогхови планови били су основна штедња пензионера за самозапослене. Али у протеклој деценији, били су у сенци СЕП-а, СИМПЛЕ ИРА-а и соло 401 (к) с. Заправо, ИРС се више не позива на Кеогхове, али структура која их подржава и даље постоји. Можете поставити Кеогх као пензију или план дефинисаних накнада, где сте поставили годишњи циљ за земљиште. Границе доприноса су 215.000 долара у 2017. години или 100 посто компензације, што га чини привлачним за професионалце који зарађују много новца и желе издвојити већи износ за пензију. Такође можете да га подесите као план дефинисаног доприноса који ради као 401 (к), са ограничењем од 54.000 долара у 2017. години. Међутим, годишња документација потребна за одржавање Кеогх плана чини га мање привлачним за већину власника предузећа.
Дефинисани планови бенефиција
План дефинисаних накнада је добар избор ако правите значајну суму новца и желите да допринесете много више него што вам је дозвољено да допринесете плану СЕП, СИМПЛЕ ИРА или Индивидуал (к). Овом врстом плана морате имати оно што се зове администратор или актуар треће стране, који помаже у одређивању износа и времена вашег доприноса.
Максимални износ доприноса за план дефинисаних накнада одређује ваш администратор плана на основу формуле, тако да се максимални допринос разликује од особе до особе у зависности од услова вашег плана.
Доприноси се захтевају сваке године, а износ доприноса је обично значајан. Ова врста плана за пензионисање је најбоље за самозапослено лице или посао који има сталне приходе и жели да сваке године одузме велики износ новца на основу пореза.
Ако имате или планираш да запослите у будућности, морате их дати у складу с условима наведеним у вашем планском документу. Генерално, запослени постају подобни за доприносе када:
- Радио је више од 1.000 сати у години
- Радили су за вас више од једне године (можете поставити ово ограничење на две године ако су 100% додијељене доприносима послодаваца када се ти доприноси
- Да ли су 21 или старији
За 2017. годину, највише запосленог може добити у годишњим накнадама по плану дефинисаних накнада мање од 215.000 долара или 100 процената од највеће просјечне зараде коју су зарађивали у наредном трогодишњем периоду. (Много већа граница за планове дефинисане накнаде дозвољава послодавцима да финансирају пензију која може платити накнаде за остатак живота пензионисаног радника.)
Традиционални или Ротх ИРАс
Ако тражите додатне начине штедње за пензионисање, Индивидуални рачун за пензију је отворен за све особе са зарађеним приходом (иако су Ротх ИРА подложни ограничењима прихода). Традиционални или Ротх ИРА се могу користити у комбинацији са другим плановима, али имајте на уму количину традиционалних ИРА доприноса које можете одбити од пореза на доходак може се смањити. Граница доприноса за ИРА у 2017. години износи 5,500 долара (6,500 долара за старије од 50 година).
Резиме
Мало предузеће не мора значити мале користи. Посебни планови за пензију омогућавају вам да се припремите за сигурно пензионисање истовремено када негујете свој предузетнички дух. За више информација о различитим плановима за пензионисање доступним малим предузећима, погледајте ИРС Публицатион 560, Планови за пензионисање за мала предузећа или ову листу плана за запошљавање малих предузећа.