Порези на приходе од инвестиција
Од три, овај порез најлакше је разумети. Камата која средства из обвезница добијају од својих улагања и исплата акционарима сматра се инвестиционим приходом и опорезује се на савезном и државном нивоу.
Постоје два важна изузетка од овог правила. Прво, камате које се зарађују од америчких државних трезора које се држе у заједничким фондовима могу бити ослобођене државних пореза. Друго, камата из општинских фондова обвезница може бити опорезива на савезном нивоу и, ако је доходак у власништву обвезнице издате од стране њиховог пребивалишта, може бити и опорезиво на државном нивоу. Да бисте сазнали детаље о појединачном фонду, прочитајте проспект или назовите компанију која издаје фондове да бисте били сигурни да тачно знате шта добијате.
Капиталне добити су настале у календарској години
Током сваке године, узајамни фондови ће куповати и продавати хартије од вредности, понекад са добитком, а понекад и са губитком. Ако добици премашују губитке, резултат је капитална корист за фонд. Ова добит се исплаћује акционарима у облику дистрибуције, обично на крају године, али понекад иу другим тачкама током године. Цена акције фонда је прилагођена према доље како би се обрачунала дистрибуција капитала.
Постоје две врсте капиталних добитака: краткорочни (за хартије од вриједности који се држе мање од годину дана) и дугорочни (за оне који се држе више од годину дана).
Размотрите овај пример како функционишу капиталне добити. АБЦ фонд, који на почетку године има вриједност нето вриједности 10,00 долара, купује двије обвезнице. Свака се повећава за 10% по цени.
Фонд држи прву обвезницу до краја године, али продаје други. На крају године, цена акција фонда износи 11,00 долара (што одражава добитак од 10% од имања). Међутим, половина тог добитка од $ 1 остварена је (путем продаје друге обвезнице) и стога је опорезив. Фонд плаћа дистрибуцију од 50 центи од остварене добити, а инвеститор мора платити порез на капиталне добитке (у овом случају краткорочне сорте). Цена акције фонда пада на 10,50 долара како би одразила дистрибуцију од 50 центи.
Доходак од капиталних добитака када се Фонд прода
Плаћање горе наведених два пореза води рачуна о захтевима инвеститора у одређеној календарској години. Али још увијек је питање преосталих 50 центара у вриједности фонда из горњег примера. Ово је добит која остаје уграђена у цену акција фонда, а инвеститор ће морати да плати приликом продаје фонда.
Ради једноставности, рецимо, АБЦ Фонд не ради даље трговине, већ два наведена у претходном одељку. Инвеститор прода фонд у фебруару године након његове почетне куповине за 10,50 долара акција. Пошто је инвеститор у почетку платио 10,00 долара, преосталих 50 центи се такође опорезују као капитална добит (у овом случају дугорочна капитална добит од када је фонд држан више од годину дана).
Закључак
Најлакши начин размишљања о овој теми је да сваки пут када зарађујете новац у заједничком фонду, морат ћете платити порез. Може бити на крају календарске године, или може бити када коначно продате фонд, али ујка Сам ће на крају смањити његову рез.
То не значи да не можете радити на минимизирању ваших пореза, међутим. Да бисте научили начине смањења вашег порезног рачуна, погледајте Како смањити порез на взајемне фондове: 10 начина смањивања пореза .
Одрицање од одговорности : Увек консултујте пореског професионалца пре доношења инвестиционих одлука.