Ево како порески губици прелазе у наредне године.
Постоје три главне компоненте за разумевање како се капитални губици могу пренијети на будуће пореске године.
Ево како то функционише.
Капитални губици се користе за отказивање капиталних добитака
Претпоставимо да имате капитални губитак од 10.000 долара и капитал од 10.000 долара. Оне ће поређати једна другу на вашој пореској пријави. У тој ситуацији, не бисте имали порески губитак који би преостао да бисте прешли на следећу годину. Не можете да одлучите да плаћате порез на добит ове године и преусмерите губитак на следећу годину. Капитални губици се прво морају искористити да би се оформила капитална добит текуће пореске године.
3.000 долара капиталних губитака може се искористити да би се оформило обични приход.
Ако имате капитални губитак од 10.000 долара и нема добитака, можете искористити 3.000 долара капиталног губитка за одбитак од обичних прихода. На пример, ако је ваш обични доходак 50.000 долара, добићете да одбијете 3.000 долара капиталних губитака, па ћете платити само 47.000 долара уобичајених прихода. Преосталих 7000 долара губитка може се преносити на наредну годину.
Губици у капиталу могу се пренијети на неодређено вријеме
Претпоставимо да берза има лошу годину.
Продате акција или заједнички фонд и остварите губитак од 20.000 долара. Те године немаш капиталних добитака. Прво, користите 3.000 долара губитка за надокнађивање обичних прихода. Преосталих 17.000 долара ће прећи на следећу годину. Следеће године, ако имате 5.000 долара капиталних добитака, можете користити 5000 долара за преостали губитак губитака да бисте надокнадили добитак од 3.000 долара за одбитак од обичних прихода, а преосталих 9.000 долара ће се онда пребацити на следећу пореску годину.
Ако нисте имали остварене капиталне добитке у наредне три године, преостали порезни губитак од 9.000 долара би се искористио, 3.000 долара у исто вријеме, током те три године.
Да ли сада треба да остварим губитке?
Понекад је логично остварити капитални губитак намерно, тако да га можете користити за надокнаду капиталних добитака и обичних прихода у наредним годинама. Овај концепт се односи на бербу пореских губитака и користи се од стране савремених инвеститора.
Ево прегледа како то функционише. Обични приходи се опорезују по већој стопи пореза од капиталних добитака. То значи остваривање губитка и преношење вашег капиталног губитка уколико 3.000 $ од тога може уједначити обичне приходе сваке године може значити нижи порезни рачун за вас. Ако се пензионишете, имају мање обичајеве приходе може значити и мање ваших социјалних осигурања које се опорезују за ту годину. Наравно, стварна корист од капиталног губитка зависи од ваше индивидуалне пореске ситуације. Кад су у питању порези, увијек је мудро тражити квалификованог пореског савјетника да одреди шта се односи на вашу специфичну ситуацију.
Одржавање износа преноса капитала
Добитак и губитак капитала и губитак пореских губитака пријављују се у обрасцима ДРС формулара И за некретнине и пословне инвестиције на образцу 8949. Када се исправно извјештавају ови обрасци помоћи ће вам да пратите пренос свих капиталних губитака.
Правила о добити и губици расправљана у овом чланку првенствено се примјењују на јавне инвестиције попут дионица, обвезница и заједничких фондова, ау неким случајевима и на некретнине. Постоје додатна правила која се примењују када ископирате краткорочне добитке у односу на дугорочне добити, без обзира на то да ли се одбитке могу искористити за надокнаду државног дохотка, како се третирају приходи од имовинских користи када морате повратити амортизацију и како сте рачунали за пасивне губитке и добитке .