Неопозиви Труст Труст (ИЛИТ) је алат за планирање богатства некретнина
Увод у порез на имовину
У Сједињеним Државама имате право да пребаците своју имовину и имовину кориснику или корисницима након ваше смрти.
Док имате право, савезна влада (и неке државе) имају право да опорезују вредност те имовине и прикупе свој део. Порез на имовину је тај порез који се прикупи у односу на вредност (фер тржишна вредност, да буде прецизна) ваше имовине након преноса, што значи да док вам нећете платити порез док сте живи, ваше имање може.
Ако ваше имање подлеже порезима на имовину након вашег проласка, износ који ваши корисници на крају добијају могу бити знатно смањени. Већина људи више не жели да плаћа више пореза него што је апсолутно потребно, чак и после смрти, па и за оне породице чије је богатство подложно порезима на имовину, планирање имовине је пресудно.
Брачно изузеће и пореско ослобађање од имовине
Иако је планирање воље и имања кључно за свакога ко жели да контролише где имовина иде након њиховог проласка или која стиче старатељство над својом малом децом (између осталог важних жеља), планирање евентуалних пореза на имовину у суштини је ограничено на породице одређене нето вриједност због постојећих ограничења за изузеће пореза на имовину и искључења.
Прво је брачна искљученост која нарекује да преживећи супружници који су држављани САД имају право на неограничени брачни одбитак, што значи да неће бити пореза на имовину због било које имовине или имовине (укључујући приходе од полиса животног осигурања) када се пренесе на преживели супружник.
Такође, нема ограничења на износ имовине која се може пребацити на вашег супружника како током вашег живота, тако и после. Због искључености из брачних односа, порез на имовину није део једнаџбе планирања некретнина, док преживјели супружник не прође.
Чак и након смрти преживелог супружника, многе породице не морају да брину о плаћању пореза на имовину на преносену имовину због ослобођења од пореза на имовину. Ослобађање пореза на имовину је вриједност имовине, у смислу америчких долара, које особа може пренијети на кориснике прије него што се порез на имовину покрене. У суштини је износ који свака особа може оставити другима након смрти која ће бити без порез на имовину и тај износ искључења се већ годинама повећава уз ослобађање од пореза на имовину на нивоу од 5,45 милиона долара у 2016. години.
Ако се пројицира да ви и ваша супружничка заједничка нето вриједност и бруто имовинска вриједност знатно изнад линије од 5,45 милиона долара, можда ће бити вријеме за почетак разговора о стратегијама за смањење пореза на имовину, што може укључити и неопозиво повјерење о животном осигурању (ИЛИТ).
Шта је неовисно поверење за животно осигурање (ИЛИТ)?
Неповратно повјерење о животном осигурању је алат за планирање некретнина који омогућава евентуално искључење прихода од животног осигурања из пореза на имовину дјелујући као власник и корисник политика животног осигурања.
Ако законски власник великог полиса животног осигурања прође и бруто имовинска вредност тог лица је већа од тренутне ослобађање од пореза на имовину, онда би накнада за смрт из политике вероватно била подложна стрмим порезима на имовину. Међутим, са ИЛИТ-ом који служи као власник и корисник, он у суштини делује као средство за заштиту пореза на имовину између смрти за животно осигурање и његових предвиђених корисника. Да би животно осигурање имало користи од оних који су намијењени, можда деци покојника, ИЛИТ има кориснике за које ће повјереник уложити и управљати имовинским приходима из политике. Бенефиција за животно осигурање је обично намењена да помогне корисницима великих прихода од пореза на имовину, а да се не уплати у вриједност самог имања, која може или не мора бити ликвидна.
Дакле, док ИЛИТ може бити огромна помоћ у преношењу великог животног осигурања, добија порез на имовину и даје новчану накнаду за плаћање било ког важећег пореза на имовину на остатак имовине, не долази без његових недостатака.
Довнсидес оф ИЛИТс
Неповратно повјерење о животном осигурању (ИЛИТ) је, по дефиницији, неопозиво, што значи да када се не успостави, не може се преокренути или допунити. Ово је кључни недостатак успостављања ИЛИТ-а, јер се живот и околности мијењају. Али то је карактеристично за ИЛИТ-ове који искључују за животно осигурање приход од пореза на имовину. Будући да је поверење власник осигурања и не може бити повучено, осигураника не може сматрати да има инцидената власништва, што одређује да ли се нека имовина може подвргнути порезима на имовину. Остале слабости ИЛИТ-а укључују њихову сложеност и трошкове повезане не само са успостављањем повјерења, већ и са управљањем и одржавањем. Чак и тако, за породице чије посједе су довољно велике да би могле да буду предмет пореза на имовину, неопозивом повјерењу за животно осигурање још увијек се нешто размишља.
Да ли ће ваша породица имати користи од ИЛИТ-а?
Пошто је примарна сврха ИЛИТ-а смањење пореза на имовину, размотрите уколико и колико ће ваша имовина бити изложена државним и федералним порезима на имовину за вас и смрт вашег супружника. Пошто правила пореза на имовину пролазе кроз честе промене и ваша нето вриједност сама може знатно нихати с временом, можда ћете морати периодично поново прегледати претходну одлуку да одустане од ИЛИТ-а. Овдје се може помоћи асоцијација за планирање некретнина и / или финансијски планер.
Успостављање поверљивог осигурања за животно осигурање
Ако се одлучи да је ИЛИТ најбоља стратегија за смањење пореза за вашу породицу, мораћете да радите са адвокатом како бисте успоставили поверење. Идеално је да изаберете адвоката који се специјализују за планирање некретнина. Да бисте израдили поверљиви документ и ставили свој план некретнина, морате донијети неколико одлука укључујући:
- Ко ће бити повереник у повјерењу?
- Ко ће бити корисник прихода од животног осигурања?
- Хоћеш ли купити нову политику животног осигурања унутар повјерења или ћеш пренијети постојећу политику?
Када доносите ове одлуке, они се не мењају као упоређивање поверљивог живог повјерења . Са неповратним животним поверењем губите практично сву флексибилност. С друге стране, докле год живите бар још три године након што пренесете политику животног осигурања на ИЛИТ (без минималне дуговечности је неопходно за политике које сам купује), сви ваши приходи од животног осигурања ће проћи изван вашег имовине, потенцијално чувајући вашу имовину велику количину пореза на имовину.