Порески ефективни начин донирања новца у добротворне сврхе
Потребне минималне расподеле
Ако имате традиционалну ИРА, морате започети узимање потребних минималних расподела (РМДс) када стигнете до 70 година старости чак и ако вам ништа не желите или желите у том тренутку.
Када узмете ове дистрибуције, они се опорезују по обичном стопу дохотка - без обзира на порезни разред сте у тој одређеној години.
Ако их не узмете, то је горе. У већини случајева, стопа пореза се повећава на 50% од износа који сте требали да узимате, али чак иако нисте имали тај новац.
Квалитетна добротворна дистрибуција (КЦД) је дистрибуција из ИРА директно на добротворну добробит, заобилазећи власника рачуна, тако да он није опорезован на то. КЦД-ови рачунају према вашој минималној расподели за годину. Ако морате да узимате РМД-ове, али заиста не желите или потребан новац, КЦД-ови су добар начин да дистрибуирате минималну потребну количину из ИРА-а и избегнете казну.
Ово правило се примјењује само на традиционалне ИРА, а не Ротх ИРАс. Ако имате основицу у традиционалном ИРА-у која се не може прихватити, сматра се да ће се сви КЦД-ови које направите, изаћи из опорезиве ИРА фондове.
Уобичајено је да се дистрибуције пропорционално подељују између опорезивих средстава и ненаксибилне основе.
Квалификоване добротворне дистрибуције
Кључна предност КЦД-а је да износ дистрибуције није укључен на ваш образац 1040 као приход. То је добра ствар, али има и мало неугодности. КЦД се не може користити као одбитни добровољни допринос ако ставите своје одбитке .
То би била нека двострука пореска олакшица за исту трансакцију.
КДД могу изаћи само из традиционалних ИРА. Они не могу изаћи из планова СЕП ИРА или СИМПЛЕ ИРА. Иако је могуће преузети КЦД из Ротх ИРА-а, генерално нема предности у томе, јер Ротх ИРА дистрибуције су обично већ без пореза. Што је порески ефикасно, потез би био да се користи традиционална ИРА за финансирање КЦД-а.
Утицај на прилагођени бруто приход
Пошто приходи од добротворне дистрибуције "заобилазе" 1040, КЦД-ови се могу користити да помогну да задржите прилагођени бруто приход и опорезиви доходак у жељеном домету. Ово може помоћи спречавању прихода од достизања прагова за нето порез на доходак од инвестиција или опсег фазног опада за ставке одбитака .
Утицај на стандардне одбитке
КЦД могу имати користи од старијих који узимају стандардни одбитак, а не на ставке, јер уопште не постоји пореска олакшица у донацији добровољности када захтевате стандардни одбитак . Нећете изгубити ништа тако што ћете направити КЦД. За неспецифичне донаторе, донирање у добротворне сврхе путем директног преноса из ИРА-а једини начин да добијете опипљиве пореске олакшице од донације.
Квалификациона правила за КЦД
Морате бити старији од најмање 70 1/2 године у вријеме квалификоване добротворне дистрибуције.
Средства морају бити директно пребачена од ИРА-овог старатеља на добротворну добробит - а "прикладан" је овдје важна ријеч. Добротвор мора бити онај који одобрава ИРС. Не можете једноставно претворити новац свом комшилу. Прихватљиве добротворне организације укључују 501 (ц) (3) организације и куће за обожавање. Донатори саветују средства и тзв. Организације за пружање подршке не смеју да примају КЦД-ове на основу пореских обавеза.
ИРС указује на то да је прихватљив поступак за чувара ИРА-а да изврши чек плаћа добродјелној организацији и дозволи власнику ИРА да испоручи чек
Максимални износ који се може поклонити квалификованом добротворном дистрибуцијом износи 100.000 УСД годишње по власнику ИРА-а.
Порески закони се периодично мијењају а горе наведене информације можда не одражавају најновије промјене. Молимо консултујте се са пореским професионалцем за најсавременије савете. Информације садржане у овом члану нису намијењене као порески савјет и не представљају замјену за пореске савјете.