Овај порески одбитак је постао бољи по новом закону
Закон о ефектима пореских олакшица и радних мјеста
Праг за одбитне медицинске трошкове требало је да остане на нивоу од 10%, али је ТЦЈА то и на повољан начин. Не само да ТЦЈА испусти праг на 7,5 одсто, али то чини промену ретроактивну до 2017. Можете да затражите одбитак за своје здравствене трошкове који премашују само 7,5 одсто вашег АГИ-а на Вашем повратку 2017. године.
Нажалост, ова промјена се примјењује само на пореске године 2017. и 2018. године. Почев од 2019. године, праг ће се вратити до 10 посто.
АГИ Тхресхолд
Можете израчунати правило од 7,5 процената тако што ћете урачунати све своје здравствене трошкове, а затим одузети 7,5 посто вашег прилагођеног бруто прихода. Ако ваш АГИ-који се може наћи на линији 37 обрасца 1040-је 65.000 долара, ваш праг је 4.875 $ или 7.5% од тога. Ако имате квалификоване здравствене трошкове од 10.000 долара, ваш одбитак износи 5.125 долара или баланс преко прага од 4.875 долара.
Упоредите то са 10-процентним правилом 2016. године, који ће се вратити 2019. године. Ваш одбитак би био само 3,500 долара или равнотежа преко праг од 6,500 долара.
Износи испод процента нису одбијени.
Морате објаснити
Наравно, постоји и више других правила која се односе на одбитак пореза на лекарске трошкове.
Прво, морате објаснити своје одбитке како бисте га потражили, што значи да морате попунити и спровести распоред А уз свој повратак. Ако сте у прилици да тражите неколико других ставки одбитака на распореду А, то би могло бити вриједно и за вас.
Желите да тражите већи део укупних ставки одбитака или стандардног одбитка за ваш статус подношења. Не можете да тражите стандардну одбитку и ставку, а ово правило ће имати много већи утицај у 2018. години јер ТЦЈА такође скоро удвостручује стандардне одбитке за све пореске обвезнике који почињу 2018. године.
За појединачне пореске обвезнике повећава се са 6,350 долара на 12,000 долара. За шефа домаћинстава, она се повећава са 9.350 долара на 18.000 долара. Ако сте ожењени и поднесете заједнички повратак са својим супружником, скаче се са 12.700 долара на 24.000 долара, мада ако ви и ваш супруг поднесете одвојене повратке, то је само 12.000 долара. Ако немате више од ових износа у укупним ставкама одбијања, плаћате порез на више прихода него што вам је потребно ако не умјесто тога тражите стандардни одбитак.
Ако се покаже да је ставка у најбољем интересу 2017. или 2018. године, здравствени трошкови се могу одбити на линији 1 у Прилогу А. Линије 2 и 3 листе А израчунавају ограничење медицинских трошкова, а линија 4 приказује одбитни део онога што сте платили.
Ко је примио лечење?
Можете одбити здравствене трошкове за себе, вашег супружника и ваше зависнике . Можда ћете такође моћи да одбијете трошкове за некога ко се није квалификовао као вашег зависног лица, али би имао, осим у следећим околностима, према Упутству за распоред А који је објавио ИРС.
- Ваше дијете кога не тражите као зависника због правила за дјецу разведених или одвојених родитеља.
- Било коју особу коју сте могли затражити као зависника од вашег повратка осим што је та особа примила 3,900 или више бруто прихода или поднела заједнички повратак.
- Свако лице које бисте могли да затражите као зависни, осим што ви или ваш супружник ако подношење пријаве заједно, може се тражити као зависник од повратка неког другог.
Посебно правило за зависнике од разведених или одвојених родитеља
Порески обвезник може одбити медицинске трошкове за своју дјецу, чак и ако други родитељ дјетета тражи дијете као зависног.
У таквој ситуацији, сваки родитељ може одбити медицинске трошкове које је платио у име детета. Родитељ који не затражи зависног лица још увек може одбити трошкове здравствене заштите дјетета по посебном правилу за дјецу одвојених родитеља, а други родитељ може одбити трошкове лијечења детета који су платили по општем правилу који дозвољава пореским обвезницима да одбијеју здравствене трошкове за себе и њихови издржавачи.
Посебно правило за не-зависнике
Порески обвезници могу такође одбити здравствене трошкове које су плаћали особама које би иначе квалификовале као своје издржаване особе, осим што су зарадиле више од износа личних ослобађања за ту пореску годину. ИРС даје следећи пример овог посебног правила:
"Обезбедили сте више од половине подршке ваше мајке, али не можете да је затражите као зависног, јер је она примила зараде од најмање 4.050 долара у 2017. години. На линију 1 можете укључити све здравствене и зубне трошкове које сте платили 2017. године за вашу мајку."
Док је мајка у овом примјеру зарађивала више од износа личних ослобађања, подносилац пријаве је и даље могао затражити здравствене или зубне трошкове које је платио за њу тако што је пријавио те бројке на свом распореду А.
Укључени су искључиво трошкови изван џепа, накнада за порез
Само здравствени трошкови који се не надокнађују осигурањем укључени су у одбитак медицинског трошка. На пример, ако лек за рецепт наплаћује 50 долара и имате 30 долара док ваша компанија за осигурање плаћа друге 20 долара, можете одбити само 30 долара коју сте лично платили.
Слично томе, сви здравствени трошкови плаћени коришћењем претак долара са флексибилног рачуна потрошње, здравственог штедног рачуна или аранжмана за надокнаду здравственог осигурања нису укључени у обрачунат одбитак за здравствене трошкове.
Које врсте трошкова могу бити одбијене?
Према члану 213 (д) (1) Кодекса унутрашњих прихода, трошак мора задовољити један од сљедећих услова који се одбијају од пореза. Мора бити:
- У вези са дијагнозом, лечењем, ублажавањем, лечењем или превенцијом болести
- Лечење које утиче на било коју структуру или функцију тела
- Превоз до и од медицинске његе,
- Услуге дуготрајне његе, или
- Осигурање за медицинску негу или дуготрајну његу
"Трошкови медицинске заштите морају бити првенствено за ублажавање или спречавање телесног или менталног дефекта или болести", наводи ИРС у публикацији 502. Међутим, "они не укључују трошкове који су само корисни за опште здравље, као што су витамини или одмор". Третмани и рецепти које пружају лекари, хирурзи, зубари, киропрактичари, психолози, психијатри и слични здравствени радници могу се одузети.
Посебна правила за одузимање здравственог осигурања
Премије здравственог осигурања се сматрају медицинским трошковима у сврхе одбитка, али подлежу одређеним правилима.
Појединци могу да умањују премије за здравствено, зубарско и визуелно осигурање, али само ако су те премије исплаћене коришћењем долара након пореза. Особе које имају групно осигурање преко свог послодавца обично плаћају ове премије са доласцима пред опорезивањем.
Премије Медицаре Дела А могу се одбити ако порески обвезник није покривен социјалним осигурањем и добровољно се уписује у дио Медицаре Парт А. Медицаре Премије Дела Б и премије Медигапа могу се одбити. Могу се одузети премије осигурања од лекова на рецепт Медицаре Парт Д.
Посебна правила за транспорт у медицини
Можете да одбијете трошкове превоза до и из здравствене установе ако је превоз "првенствено за и неопходан за медицинску негу", према ИРС у публикацији 502. Следећи трошкови могу се урачунати у трошкове здравствене заштите транспорт:
- Аутобус, такси, воз или авионске тарифе или служба хитне помоћи
- Трошкови транспорта родитеља који морају да иду са дјететом којем је потребна медицинска помоћ
- Трошкови транспорта медицинске сестре или друге особе која може дати ињекције, лијекове или други третман који захтијева пацијент који путује ради пружања медицинске помоћи и није у могућности да путује сам, и
- Трошкови превоза за редовне посјете да виде ментално болесну зависност, ако се ове посете препоручују као део лечења.
Ако путујете аутомобилом, можете да одбијете километраже користећи стандардну километражу у медицинске сврхе: 17 центи по миљу 2017 и 18 центи по миљу у 2018. години. Овом стопом можете додати трошкове паркирања и путарине.
Када одузети медицинске трошкове
Можете да одбијете само здравствене трошкове у години коју сте платили, иако плаћање може бити готовином, чеком или кредитном картицом. Ово је случај чак и ако су медицинске услуге пружене у другој години, као што је ако сте били лечени у децембру 2016. године, али сте платили рачун у јануару 2017. Потом бисте потражили одбитак на вашу пореску пријаву од 2017. године.