Користи нове инвеститоре често не знају
Обвезнице за штедњу ЕЕ ослобођене су од државних и локалних пореза на доходак
Једна од највећих користи од обвезница серије ЕЕ је ослобађање од државних и локалних пореза. Ово је посебно важно ако сте у порезу високих прихода у држави која оптерећује богатство као што је Њујорк .
Доња линија је да то значи више новца у џепу.
Обичне обвезнице ЕЕ-а могу одложити порез на доходак до откупа или 30 година
Ако изаберете извештај о готовинским рачунима на основу пореских пријава пореза на доходак пореза на добитак, можете одложити плаћање пореза на приход од камата ваших обвезница за куповину серије ЕЕ све док не откупите обвезницу или 30 година од датума издавања. Као што је објашњено у Бегиннер'с Гуиде то Сериес ЕЕ штедним обвезницама , свака штедна обвезница је обвезница нултог купона . То значи да уствари не добијате чекове у пошти за камату коју дугујете, као што сте ви, уз корпоративну обвезницу или општинску обвезницу . Уместо тога, вриједност камате која вам се дугује додаје се главном обвезнику, а добијете је када сазива сазива или га вратите влади (то се зове "откуп" обвезнице).
Обичне обвезнице серије ЕЕ ће плаћати камату до 30 година од датума издавања.
То значи да би обвезница са номиналном вредношћу од 5.000 долара могла да буде вредна 20.000 долара или 30.000 долара! Ово је тачка коју већина нових инвеститора не разуме, па је важно да схватите концепт.
Серијске обвезнице серије ЕЕ могу да обезбеде велике пореске олакшице за штедњу школе или образовања
Ако улагате у обвезнице за издавање курса за ЕЕ за колеџ или друге квалификоване трошкове образовања, можете искључити део или све камате које сте зарадили током деценија од пореза на добит када су обвезнице искоришћене.
Правила су обимна, али ево резимеа:
- Морате откупити обвезницу серије ЕЕ за штедњу исте године када имате трошкове за пост-средњошколско образовање, као што су школарине и накнаде.
- Морате имати најмање 24 године првог дана у месецу у којем сте купили обвезнице.
- Ако користите обвезнице серије ЕЕ за сопствено образовање и желите пореске олакшице, обвезнице морају бити регистроване директно на ваше име!
- Ако сте венчани, морате да поднесете заједнички повратак да бисте се квалификовали за порезно искључење прихода од камата обвезница серијске ЕЕ. У вријеме писања овог чланка, Закон о одбрани брака искључује ИРС да призна законски ваљане бракове истополних парова у великом дијелу Сједињених Држава који дозвољава таквим синдикатима, па хомосексуалци и лезбејке не могу искористити овај програм за своје ако су обвезнице држане на њихово име.
- Постоји потреба за приходима коју успоставља влада коју морате испунити у зависности од ваше ситуације. Они се често ажурирају, али за фискалну 2008. годину они су били следећи: "За поједине пореске обвезнике, порезна искљученост почиње да се смањује са прилагођеним прилагођеним бруто приходом од 67.100 долара и елиминише се за прилагођене бруто приходе од 82.100 долара и више. порески обвезници који се подносе заједнички, порезна искљученост почиње да се смањује са прилагођеним прилагођеним бруто приходом од 100.650 долара и елиминише се за прилагођене бруто приходе од 130.650 долара и више. Зарочени парови морају заједнички поднијети захтјев за изузеће. "
- Пост-средња установа којој присуствујете мора да се квалификује за програм ЕЕ обвезница серије ЕЕ тако што ће бити универзитет, колеџ или стручна школа која се састоји од федералне помоћи и нуди програме као што су зајамчени студентски кредити .
Квалификовани трошкови образовања и накнаде укључују ставке као што су:
- Школарина и накнаде укључујући потребне трошкове курса.
- Трошкови који су вам од користи, ваш супружник или зависник за кога тражите изузеће.
- Књиге, соба и табла се не сматрају квалификованим трошковима образовања .
Висина квалификованих трошкова смањује се за сваку стипендију, помоћ коју пружа послодавац, стипендија или друге накнаде за школарину, а и главница и интерес обвезничких обвезница ЕЕ морају се користити за плаћање квалификованих трошкова ради искључивања камате из вашег опорезивог прихода.
Према трезору Сједињених Држава, "Ако је износ квалификованих обвезница које сте прикупили током године премашују износ квалификованих трошкова образовања који су плаћени у току године, износ ослобађајуће камате се смањује пропорционално."
Алтернативни метод за коришћење серијских обвезница ЕЕ штедње за трошкове образовања
Постоји напреднији метод кориштења серија ЕЕ штедних обвезница за трошкове образовања. Овај приступ је детаљно објашњен у трезору Сједињених Држава на трезору ТреасуриДирецт и укључује стављање обвезница серије ЕЕ у име дјетета са родитељима наведеним као корисник (који није сувласник). Иако ће дијете плаћати федералне порезе на приход од камата, то може бити структурно знатно ниже него што би било потребно ако родитељи држе обвезнице. Овај приступ је донекле сложен и треба га урадити у сарадњи са квалификованим, поштованим рачуновођем који је упознат са правилима инвестиционих пореза.