Основа надареног имања може да те повреди у пореском времену
Капитални добитак од наслеђа
Обично је боље примити некретнину као наследство, а не као поклон.
Извођач имовине стечаја ће вриједити сву имовину коју поседује од дана смрти. Извођач ће такође обично вриједити цијело имовину још шест мјесеци након датума смрти. Извођач може тада да изабере који датум валоризације резултира најмање могуће посљедицама пореза на имовину - што је мања вриједност, то је боље.
Као наследник, ваша основица трошкова у имовини би била фер тржишна вриједност имовине на одабраном датуму вредновања , а не његова почетна откупна цијена. Ово се зове " појачана основа " и то је изванредан начин да смањите порезну обавезу за капиталну добит ако касније одлучите да продате имовину. Ако је поседовао имовину за било које периоде, вероватно је платио много мање за њу од поштене тржишне вриједности у години његове смрти. Што је већа процена, мање "профита" подлеже порезу на капиталну добит ако продате имовину.
Капитални добици на поклоне
Основа за трошкове би била иста као и основица трошкова донатора, ако сте својом именом примили имовину као поклон.
Нема појачане основе. Ако је купио имовину за 65.000 долара, то је и ваша трошка, чак и ако је имовина сада вредна 200.000 долара.
Требали бисте прегледати и своју "прилагођену цијену" у имовини, јер се ваша основа може додатно смањити амортизацијом коју је донатор поднео или могао да захтева као пореске олакшице.
Опет, што је нижа основа, већа ће ваша добити бити ако и када продате имовину. Ако зарадите више од 38.600 долара као појединачни порески обвезник од 2018. године, мораћете платити порез на капиталну добит за ту разлику. Овај праг се повећава на 77.200 долара ако сте у браку и заједнички поднесете, а на 51.700 долара ако се квалификујете за домаћинства. Осим тога, већина пореских обвезника ће платити 15 одсто дугорочних капиталних добитака на имовини коју су држали или су власници више од годину дана. Ако сте продали ту имовину од 65.000 долара за своју тржишну вриједност од 200.000 долара, то би могло довести до пореза на капиталне добити више од 20.000 долара.
Краткорочни капитални добици
Шта се дешава ако задржите власништво мање од годину дана? То га чини краткорочним капиталним добитком опорезованим према обичним приходима према вашој пореској групи. То је 12 одсто од пореске године 2018. ако сте сами, а укупни приходи су 38.700 долара или мање, повећавајући се на 22 посто на приходе до 82.500 долара. То је 24 посто на приходе до 157.500 долара, 32 посто на приходе до 200.000 долара, а 35 посто на приходе до 500.000 долара. Затим се уврсти највећа пореска стопа од 37%. Очигледно је у најбољем интересу да се задржите на својој имовини преко 12-месечног референтног нивоа, ако је могуће, тако да имате право на ту нулту стопу или 15 посто дугорочне добити.
Када Гифтинг може бити добра ствар
Губитак појачане основе доприноси неповољнијом начину преноса средстава, али гифтинг може бити одлична стратегија за пребацивање капиталних добитака члановима породице који имају ниже пореске стопе . Тај члан породице може зарађивати до 38.600 долара годишње без плаћања пореза на капиталну добит ако је она сама. Давање имовине би био начин избора повољније пореске стопе на цијењене инвестиције прије потенцијалне продаје.
Шта да радим?
Ако сте већ примили имовину као поклон, имате неколико опција.
Можете једноставно задржати поклон. Бићеш на потезу за порез ако продаш имовину, али ако га задржиш док не умреш, основа ће се убрзати и ваши наследници могу да продају и склоне неке од капиталних добитака.
Можете вратити имовину. Основица трошкова донатора би била иста као и ваша трошка, што значи да је његова основна трошковна основа прилагођена амортизацији и другим факторима који су вам пренети када вам је то дао.
Он би тада могао потенцијално напустити имовину као наследство.
Можете дати имовину некоме другом. Изабери нечију, можда своје дете или неки други рођак, који не би био подложан порезу на капиталне добитке на основу његовог прихода ако би је требао продати. Или дајте то у добротворне сврхе. Добротворство може узети све добитке без пореза.