Линија 16 на образцу 1040: Пензије и ренте

Како пријавити пензијски и ануитетски приход на ваш поврат пореза

Разумевање свих инс-оута вашег зарађеног и незарачуненог прихода и различитих расположивих пореских одбитака може бити довољно изазов у ​​пореском времену. Пошто сте у тој позицији, ви сте суочени с откривањем где ћете све унети у свој порески повраћај. Приходи који произилазе из планова за пензију иду на прву страницу.

Линија 16 образца 1040

Ако сте у току пореске године повукли било који приход од пензија и / или ануитета, он се налази на линији 16 образца 1040.

То је једноставан део.

Линија 16 је подељена на две категорије. Простор поред 16а приказује укупан износ дистрибуција које сте добили од пензија и ануитета. Линија 16б приказује опорезиви део ових дистрибуција. На пример, можда сте примили дистрибуцију од 12.000 долара из вашег 401 (к) плана, али само 10.000 долара од тог износа било је опорезивано. Бруто износ од 12.000 долара би стога био на линији 16а, а опорезиви износ од 10.000 долара иде на линију 16б. Линија 16б је износ који доприноси укупном опорезивом приходу.

Пензиони фондови који се пријављују на линији 16

На овој линији пореске пријаве уносите дистрибуције из следећих рачуна:

• 401 (к) планова
• 403 (б) планове
• Цивилни систем за пензионисање (ЦСРС)
• Савезни систем за пензионисање запослених (ФЕРС)
• Планови страних пензија
• Владине 457 (б) планове
• План штедње штедње

Шта се не пријављује на линији 16

Не морате уносити дистрибуцију из следећих врста рачуна јер иду на другу локацију:

• Појединачни рачуни за пензију (ИРА) су пријављени на линији 15. Умјесто тога.
• Пензије за особе са инвалидитетом примљене пре него што сте достигли минималну старосну границу за пензионо осигурање, као што је одредио ваш послодавац, пријављују се на линији 7 као плату.
• Корективне расподеле вишкова одложених плаћања или вишка доприноса на 401 (к), 403 (б) или 457 (б) пензионим плановима пријављују се у линији 7 као плате.

Како се утврди порезни део пензијског и ануитетног прихода

ИРС каже да су ваша плаћања у потпуности опорезива ако:

• "Нисте ништа допринели или се не сматра да сте допринели било чему за пензију или ануитет
• Ваш послодавац није задржао доприносе од ваше плате, или
• Добили сте све своје доприносе (вашу инвестицију у уговор) без пореза у претходним годинама "

ИРС такође каже: "Можда ћете моћи да пријавите нижу опорезиву суму користећи Опште правило или Поједностављени метод, или ако се примењује искључење за службенике јавне безбедности за пензију."

Детаљи о општем правилу налазе се у публикацији 939. Детаљи о Поједностављеном методу налазе се у публикацији 575. Радни лист поједностављеног метода се налази на страници 28 2016 пдф верзије Упутства за образац 1040 .

Информације о пореском третману дистрибуција из ЦСРС, ФЕРС-а и Плана штедње штедње могу се наћи у публикацији 721 .

Такође имате могућност да од ИРС-а затражите да израчунате опорезиви део ваше пензионе дистрибуције за накнаду која се може периодично мијењати. Погледајте страницу 77 публикације 939 да затраже пресуду ИРС-а, што је процес за утврђивање опорезиве деонице од стране ИРС.

Позовите ИРС да одредите тренутну накнаду. Ако одлучите да га плаћате и одлучите да ставите своје одбитке, накнада се одбија од пореза као разне одбитне ставке подложне 2% прилагођеног ограничења бруто дохотка.

Препоручени поступак за унос пензионих прихода на образац 1040

• Сакупите све своје Форме 1099-Р из сваке финансијске институције за ту годину.
• Одвојите своје 1099-Р изјаве у два пилота: оне у којима се поље за ИРА проверава поред поља 7, а оне где се поље за потврду ИРА не проверава.
• Обрасци 1099-Р са провјером у ИРА кутији пријављују дистрибуцију са Индивидуалног пензијског рачуна. Та информација иде у реду 15 тако да можете сада да их оставите на страну док не будете спремни да унесете тај доходак.
• Обрасци 1099-Р без провере у ИРА кутији пријављују дистрибуцију из пензија и ануитета. Ово су подаци који се налазе на линији 16.

• Користите радни лист поједностављеног поступка који се налази у упутствима за образац 1040 да бисте израчунали ненаксибилне (линија 16а) и опорезиве (линија 16б).
• Направите сто за своје записе да покажете своју математику. Табела би требала изгледати овако:

Радни папир за Образац 1099-Р где се ИРА кутија не проверава
Име плаћника	Бруто дистрибуција из кутије 1	Опорезиви износ из кутије 2а	Опорезива количина из радног листа општег правила или поједностављеног поступка	Федерални порез на доходак задржан из квадратића 4	Државни порез на доходак задржан из кутије 15
1.
2.
3.
Укупни износи:
Извештај о образац 1040, ред 16а	Извештај о образцу 1040, ред 16б		Извештај о образцу 1040, ред 64	Извештај о распореду А линије 5а и о порезу на државу