Како коцкање има скривени порез који штети пензионерима.
Ако сте редовни коцкар у пензији, то значи да вам забава може коштати више хиљада у порезима и повећати премије Медицаре Парт Б сваке године . То зовем скривени порез на коцкање.
Чак и победа од неколико хиљада може имати нежељене ефекте, коштајући вас више у порезима него што сте добили - чак и ако имате коцкарске губитке да бисте га надокнадили.
Хајде да погледамо како добитак и губитак коцкања утичу на остатак пореске пријаве тако што ћете проћи кроз ове четири корака:
- Обавезно извјештавање
- Третман губитака од коцкања у односу на добитке
- Како добитак коцкања утиче на ваш прилагођени прилагођени бруто приход
- Како повећани модификовани прилагођени бруто приход узрокује плаћање више пореза
1. Потребно пријављивање добитака од коцкања
Казино су обавезне да пријављују добитке од коцкања ако превазилазе одређени лимит (нпр. Добитак од 1000 аутомобила за слот машине). Добитак за коцкање се пријављује на првој страници пореске пријаве на линији 21.
Која количина коцкања мора бити пријављена? ИРС каже да се сви добици од коцкања морају пријавити на вашу пореску пријаву, а ако износи прелазе границе испод, они се пријављују на Обрасцу В-2Г:
- $ 1,200 или више на слот машини или бинго игри (износ који није смањен за количину ваше ставке)
- $ 1,500 или више у кено добитку (износ може бити смањен за износ ваше ставке)
- $ 5,000 или више у добитку покер турнира (износ може бити смањен за износ ваше ставке)
- $ 600 или више за клађење, ако је то најмање 300 пута више од вашег опклада (износ може бити смањен за количину ваше ставке)
2. Третирање коцкарских губитака вс. добитака
Када пријавите добитке за коцкање, такође можете пријавити губитке од коцкања.
Изгуби од коцкања се захтевају као обрачунски одбитак, у одељку 28 у "Остале разлике одбитака". Дозвољено је само да тражите губитке до висине добитака.
То значи да ако казино пријављује 50.000 долара добитка, али током цијеле године сте играли укупно 60.000 долара, освојивши 50.000 долара, али губљење 10.000 долара, не можете потраживати тај губитак од 10.000 долара на вашу пореску пријаву.
Да бисте потражили губитке, морате водити евиденцију и примитке коцкања.
Да, добијате да одбијете губитке, тако да не плаћате порез на добит, али то је само део приче. Остатак приче има везе са добитком коцкања на ваш модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ).
3. Како добитак коцкања утиче на ваш МАГИ
Како се коцкарске добитке пријављују преко прве странице ваше пореске пријаве (са укупним добитком пријављеним прије него што се компензују губици), ово има ефекат повећања вашег МАГИ-а. Ваш МАГИ се израчунава пре него што добијете корист од тога да га смањите било којим детаљним одбитком као што је губитак од коцкања. Дакле, добитници од коцкања повећавају ваш МАГИ - чак и ако нисте ништа освојили када упоређујете добитке са губицима.
Остале пореске обрачуне се упоређују са вашим МАГИ како бисте утврдили да ли плаћате више пореза у другим областима или да изгубите на неким одбиткама.
Повећан МАГИ може значити да плаћате више у другим областима и / или изгубите на неким одбиткама.
4. Како МАГИ утиче на друге ставке везане за порез
Ево неких од ставки које МАГИ утиче на:
- Ваша квалификација за Ротх ИРА допринос (или одбитни допринос ИРА ако сте и учесник у спонзорисаном плану за пензионисање компаније). Превише МАГИ-а и немате право да направите Ротх ИРА допринос.
- Висина вашег социјалног осигурања која је предмет опорезивања . Већи МАГИ значи да више вашег социјалног осигурања може бити укључено као опорезиви доходак.
- Висина премија Медицаре Парт Б коју плаћате . Превише МАГИ-а и платит ћете већу премију Медицаре Парт Б.
- Пхасеоутс оф екемптионс анд итемизед дедуцтионс . Виши МАГИ значи да можете изгубити неке од својих изузећа и одбитака.
- Применљивост 3,8% Медицаре надокнада за приходе од инвестиција . Ако је ваш МАГИ довољно висок, плаћате додатни порез на приход од улагања.
- Ваша квалификација за порески кредит / субвенцију у циљу куповине здравственог осигурања . Ако ваш МАГИ остаје довољно ниско, можете се квалифицирати за порески кредит. Добитак од коцкања може вам учинити неприкладним за то.
Хајде да погледамо пример како су добитници коцкања утицали на неке од горе наведених ствари за једног пензионисаног човека у раним 70-им.
Пример пореза на коцкање у пензији
Давид (име промењено за приватност) је у раним седамдесетим годинама и изгубио је своју жену пре много година. Он и даље ради на непуним радним временом у свом послу који сада првенствено води његов син, а по изгледу пореске пријаве, претпостављам да проводи остатак свог времена у локалном казину.
Зашто бих погађао ово?
Прошле године је пријавио више од 550.000 долара добитака од коцкања на његовој пореској пријави. Сретни момак, зар не? Не баш. Он је пријавио исти износ у губицима.
Давидов МАГИ био би мање од 80.000 долара без коцкања. Уместо тога, било је преко 630.000 долара. Уместо да плати Медицаре Парт Б премије по $ 105 месечно, платиће 335 долара месечно; повећање од 2.760 долара годишње. У 2013. години овај МАГИ ниво је изазвао губитак од око 11.400 долара од својих стављених одбитака, чиме му је остало још 2.850 долара по порезима (са маргиналном стопом од 25%).
Чак и ако је његова навика на коцкање прање, то ће коштати Давида на хиљаде додатних годишње у порезима. Овај сакривени порез на коцкање може утицати и на пензионере са нижим приходима и пензионере већих прихода, али на различите начине.
- За пензионере са нижим приходима може се десити скривени порез на коцкање, јер повећани МАГИ повећава износ вашег социјалног осигурања који је предмет опорезивања и смањује вашу подобност за порески кредит за здравствено осигурање.
- За пензионере са већим приходима , скривени порез на коцкање може се појавити у виду губитка одбитака због ограничења за прекидање, повећања премије Медицаре Парт Б и / или примјенљивости 3,8% Медицаре суртака на приход од улагања.
Имајте на уму да добро дизајнирана стратегија повлачења у пензији може помоћи да се уверите да не плаћате више пореза него што је потребно - али једно путовање у казино може да одбаци план.