У зависности од вашег прихода, можете бити опорезовани
Формула која одређује опорезивање бенефиција важи за све, без обзира на старосну доб.
Ако погледате образац пореза 1040, видећете две кутије; кутију 20а за укупне бенефиције социјалног осигурања, и кутију 20б, за опорезиви износ. Ево како се одређује опорезиви износ.
Утврдите који ће бити ваш комбиновани приход
Да ли имате додатак поред социјалног осигурања? Додатни извори прихода који би се појавили на вашој пореској пријави укључују ставке као што су:
- Зараде (приходи или приходи од самозапошљавања)
- Приходи од инвестиција од камата, дивиденди и капиталних добитака
- Пензијски или ануитети приход
- ИРА / 401 (к) / 403 (б) повлачења
- Изнајмљивање прихода од имовине
Социјално обезбеђење дефинише ваш "комбиновани приход" као укупан износ прилагођеног бруто прихода плус ненаксималне камате плус плус половину ваших бенефиција за социјално осигурање. Повлачење Ротх ИРА-а се не рачуна као комбиновани приход, али интересовање општинских обвезница . Ваш комбиновани приход се упоређује са износима прага у доњој табели.
| Први праг ($) | Други праг ($) | |
|---|---|---|
| Појединачни филери | 25,000 | 34,000 |
| Ожењени филери | 32,000 | 44,000 |
Ако је ваш заједнички доходак мањи од 25.000 долара за појединачне филије или мање од 34.000 долара за венчане филме, онда ваше бенефиције за социјално осигурање неће бити опорезиве за ту календарску годину.
Ако ваши комбиновани приход прелази први гранични износ, онда се користи сложенија формула за одређивање који део ваших накнада ће бити опорезив (до највише 85%).
Прикључите свој комбиновани приход у радни лист ИРС за социјално осигурање
Ако ваши комбиновани приход прелази граничне износе, формула ИРС се примјењује како би се утврдило колико се ваших накнада опорезује. Резултат ових калкулација ће бити да плаћате порез на ниже од:
- 85% ваших социјалних осигурања
- 50% користи, плус 85% од износа комбинованог прихода у односу на други износ прага
- 50% од износа комбинованог прихода у односу на прву граничну вредност, плус 35% од износа комбинованог прихода у односу на други праг
Можете сами да користите бројеве помоћу радног листа за процјену пореза на добит ИРС . Такође можете да користите бесплатан онлине калкулатор под називом Колики део мог могуцег социјалног осигурања могу бити опорезовани како би се дошло до грубе процене вредности у доларима који би требали проћи у рубрику 20б (поље за опорезиви износ) на вашу 1040 порез образац.
Опорезивање социјалног осигурања за бракове парове
Хајде да погледамо пример за пар, који има 67 година, који су ожењени и заједнички подносе. Једна је сакупљање социјалне сигурности супружника . Обојица чекају до 70 година да затраже своје пуне накнаде за пензионисање, тако да могу добити што је могуће. Приликом одлагања, узимају велике повлаче ИРА.
Ево преглед њихових извора прихода.
- 10.000 долара бруто прихода од социјалног осигурања
- 50.000 долара ИРА-а
На основу корака број један изнад њих чини њихов комбиновани приход 55.000 долара (што је више од највишег прага за ожењене). Користећи бесплатни калкулатор пореза на социјално осигурање у другом кораку, 85% њиховог социјалног осигурања ће бити опорезивано, или $ 8,500 који ће бити унети у оквир 20б. Они не обрачунавају одбитке, већ уместо тога користе стандардну одбитку и изузеће.
- Њихов прилагођени бруто доходак (АГИ) износи 58.500 долара
- Опорезиви приход је $ 35,400
- Укупан износ пореза је $ 4,388
- Након расположивих пореских средстава = 55.612 долара
Сада да погледамо овај исти пар три године касније. Оба имају 70 година и добијају пуно социјално осигурање. Ево преглед њихових извора прихода.
- 40.000 долара бруто прихода од социјалног осигурања
- $ 20,000 повлачење ИРА
Њихов комбиновани приход је 40.000 долара (што је између граничних вредности за ожењене). Користећи бесплатни калкулатор за социјално осигурање на мрежи, 10% њиховог социјалног осигурања ће бити опорезовано, или $ 4,000 за уношење у оквир 20б. Они не обрачунавају одбитке, већ уместо тога користе стандардну одбитку и изузеће.
- Њихов АГИ је 24.000 долара
- Опорезиви доходак је 900 долара
- Укупан порез је 90 долара
- Након расположивих пореских средстава да потроше = 59.910 долара
У обе године пар има 60.000 долара бруто прихода. Међутим, пошто су оба 70 година, пошто већи део њиховог прихода долази из социјалног осигурања, њихова пореска обавеза смањује и сада имају више средстава за трошење. Због ове формулације пореза, пар у 15% групи може наћи да плаћају порез по много већој маргиналнијој стопи.
Смарт Идеа - Користите порезну арбитражу за вашу предност
До 85% примљених бенефиција за социјално осигурање може се опорезивати, али никад 100%. То значи да након пореза долар прихода од социјалног осигурања вриједи више од једног долара повлачења ИРА-а.
Ако креирате план за пензионо осигурање који искористи ову пореску арбитражу, то може направити велику разлику у току ваших година за пензионисање. Можете платити мање у порезу и имати више да потрошите.
Постоји много начина на који можете планирати смањење пореза када почнете повлачити новац. Најчешћа стратегија је да одложите почетак ваших социјалних осигурања до 70 година док узимате ИРА повлачења или користите Ротх конверзије у 60-им годинама. То није најбоља опција за све, али за многе породице, овај приступ резултира мањим порезима током пензионисаних година.
Већина овог планирања има везе са другим начинима на који приходи могу утицати на то колико ће ваших накнада за социјално осигурање бити опорезиви. Планирањем времена тих других извора прихода, многи могу смањити свој порески рачун.