Извјештавање о опорезивом дијелу ваших пензија и ануитета
То је двосмислено, најмање. Која је то? Како одредити колико се ваших прихода за пензију опорезује?
Срећом, ИРС нуди различите алате за израчунавање.
Пензијски и ануитети приходи
Сакупите све своје 1099-Р изводе из сваке банке, заједничког фонда или плана за пензију за годину. Ове 1099-Р изјаве извештавају о дистрибуцијама из различитих планова за пензионисање.
Сада раздвојите 1099-Р изјаве у две колуте: оне које сте добили од вашег ИРА и они који су примљени из ваших планова пензија или ануитета. Пријавите своје ИРА дистрибуције на линији 15а образца 1040. Пријавите своје пензије и ануитете на линији 16а.
Порезни део ваших пензија и ануитета
ИРС указује на то да, ако сте допринели накнадама од -такса за вашу пензију или ануитет, ваше пензије се делимично опорезују. Нећете плаћати порез на део исплата који представља повратак износа након плаћања пореза. Овај износ је ваш трошак у плану или улагању и укључује износе које је ваш послодавац могао да допринесе који су вам били опорезиви као приход у то вријеме.
Другим ријечима, сви доприноси које сте остварили са приходима након пореза и за које никада нисте узели порески одбитак, сада се не опорезују. Већ сте платили порез на тај новац. То укључује доприносе које је ваш послодавац учинио у ваше име, али који су били приписани вама као приход, тако да сте платили порез на износе када су допринели.
То је једноставан део. Сада морате да одредите начин на који се преостали износи опорезују. Пензије које се опорезују делимично се опорезују према општем правилу или поједностављеном методу. Морате да користите Опште правило уколико су ваши ануитети или пензије почели на или пре 18. новембра 1996. Ако ваше пензије или ануитета почну после овог датума, можете користити Поједностављени метод да израчунате свој опорезиви део.
Опште правило
"Према општем правилу, ви сматрате опорезиве и пореске делове ваших ануитета, користећи табеле о очекиваном животу које прописује ИРС", према ИРС.
Прочитајте публикацију ИРС 939, Опште правило о пензијама и ануитетима да бисте у складу са Општим правилником сматрали вашу опорезиву пензију и ануитет. Ако не желите да идете у све те проблеме или ризикујете да направите грешку, ИРС ће израчунати ваш опорезиви доходак од пензије према Општем правилу за вас за номиналну накнаду за коришћење. Упутства за тражење ИРС-а да израчунају вашу опорезиву пензију према општем правилу можете наћи у публикацији 939, Захтеву решења о опорезивању ануитет.
Поједностављена метода
ИРС каже да "ако почнете да примате ануитетна плаћања из квалификованог плана за пензионисање након 18. новембра 1996. године, уопштено бисте користили Поједностављени метод да бисте уплатили дио плаћања без пореза.
Квалификовани план за пензионисање је квалификовани план запосленог, квалификовани ануитети за запослене или план за ануитет заснован на порезу. У оквиру поједностављеног метода можете израчунати опорезиве и пореске делове ваших исплата ануитета тако што ћете попунити радни лист Симпирани метод. "
Радни лист поједностављеног поступка може се наћи на страни 26 Упутства за обрасце 1040 ако желите да је користите за израчунавање ваших опорезивих пензија и ануитета. Порезни део се затим пријављује на образац 1040. линије 16б.
Пореске информације о пензијама и ануитетима
Свеобухватне и лако читљиве пореске информације о ануитетима и пензијама доступне су у Поглављу 7 Вашег пореза на доходак ЈК Лассера . Ово поглавље обухвата све информације које су вам потребне, укључујући ИРС радне листове, табеле о очекиваном животном вијеку и дискусије о различитим врстама ануитета и пензијских планова .
Такође можете да се позовете на следеће ИРС публикације:
- Пензијски и ануитети приход (публикација 575)
- Опште правило за пензије и ануитет (публикација 939)
- Бенефиције за пензионисање у државној служби у САД (публикација 721)
Порески закони се периодично мијењају а горе наведене информације можда не одражавају најновије промјене. Молимо консултујте се са пореским професионалцем за најсавременије савете. Информације садржане у овом члану нису намијењене као порески савјет и не представљају замјену за пореске савјете.