Савети за порезе за запошљавање у домаћинству
"Ако породица плаћа запосленицу од 1.900 или више долара у календарској години, онда су званично послодавац у кући са запосленом, а они морају ускратити социјално осигурање и Медицаре и плаћати порезе послодаваца", каже Ева МацЦлеери, експерт за порез на дане, и директор услуге клијента у Царе.цом ХомеПаи-у.
Овај праг од 1.900 долара важи за календарску 2015. годину. За 2016. годину праг је 2.000 долара. У пореској теми 756, ИРС пише:
"Ако платите новчану надокнаду од 2000 долара или више за 2016. (овај праг може се мијењати из године у годину) на било који запослени у домаћинству, обично морате задржати 6,2% социјалног осигурања и 1,45% пореза за Медицаре (за укупно 7,65% ) од свих новчаних надница које плаћате том запосленом. Такође морате платити свој удео у социјалном осигурању и порезима на Медицаре, што је и 7,65% новчаних надница (плаћање новца укључује плате које плаћате чеком, новчаном поруџбином и сл.) Осим ако више волите да плаћате удео вашег запосленог за социјално осигурање и Медицаре порезе из сопствених средстава, требало би да задржите 7,65% од сваке исплате готовинских зарада које сте направили. "
Да ли је ваша помоћ руке запослени?
Најбољи начин да се утврди да ли сте одговорни за плаћање пореза на раднике у домаћинству, МацЦлеери саветује је да поставите себи следећа три питања:
- "Које врсте обавеза радник ради, да ли су природне природе?"
- "Ко контролише начин рада?" и коначно
- "Да ли ћу ову особу платити 1.900 долара или више годишње?" (2.000 УСД за 2016. годину)
Дефинисање "природе домаћинства"
Рад "природе домаћинства" укључује услуге пружене у следећим професијама:
- Чување деце,
- Царетакинг,
- Спремање,
- Домаћи радници,
- Цхауффеурс,
- Здравствена заштита у кући,
- Домаћинство,
- Нанниес,
- Приватне медицинске сестре, и
- Радници на дворишту.
Колико имате контролу над радом који Ваш кућни радник ради у вашем дому? Да ли радник врши услуге у независном капацитету или ради као запослени? Ко контролише посао?
"Радник је ваш запосленик ако не можете да контролишете само оно што се ради, већ како је то учињено", каже ИРС у публикацији 926, Порески водич послодавца домаћинства. МацЦлеери објашњава: "Ви сте кућни послодавац када имате право да контролишете када, где, како и ко треба радити."
Ако није јасно да ли је радник запослени или независни извођач, онда "можете добити ИРС да вам донесе званичну одлуку", каже МацЦлеери; "можете попунити образац СС-8 који одговара на 20 питања, пошаљите га у ИРС описујући природу посла, а ИРС ће вам се вратити формално одлуком."
Процес решавања пореза за запошљавање у домаћинству
Када породице плате запослене у домаћинству 2,000 долара или више годишње (за 2016), "они имају исте обавезе као и посао", каже МацЦлеери.
"Запосленик попуњава В-4 , породица задржава порезе, пружа платне картице, [и] врши порез на кварталној основи, баш као и посао".
Корак 1: Поставите буџет
Буџет ће узети у обзир све трошкове везане за запошљавање радника у домаћинству. То укључује бруто плате плус порез који плаћају послодавци. Такође можете желети да одузмете било какве пореске олакшице, као што су флексибилни рачуни трошкова за издржавање или дјечји и зависни трошкови пореза на доходак .
2. корак: Потписивање уговора о запослењу са запосленим у домаћинству.
Постоји узорни уговор на Царе.цом ХомеПаи сајту на хттпс://ввв.царе.цом/хомепаи/сампле-нанни-цонтрацт-1309060137
Корак 3: Региструјте се са ИРС и државом
Морате поставити било који рачун за порез на зараде и порез на запосленост. Потребан вам је идентификациони број послодавца, тако да се порези на зараде могу исправно обрадити.
Корак 4: Поставите платни списак
Ово укључује учесталост плаћања (као што је недељно, двонедељно или полу-месечно), постављање софтвера за обрачун плата, и успостављање директног депозита и поступака за издавање платних картица. Пореске пријаве се подносе квартално. На крају године, породица издаје образац В-2 запосленима да пријављују своје годишње зараде и пореске одбране. И коначно, Прилог Х се подноси са Образцем 1040 да се сумирају годишњи порез на зараде. Породице могу ангажовати рачуновође како би им помогли да успоставе своје платне листове и припремају своје пријаве током целе године.
5. корак: држите се крајњих рокова
Рокови су прилагођени сваком клијенту ", каже МацЦлеери. ИРС и "неке државе желе плаћање пореза чешће када је плаћање пореза веће". Постоје рокови за плаћање пореза и рокови за подношење пријава. Утврдите који рокови се односе на вашу ситуацију.
Порез на запосленост у домаћинству користи запосленом
Порези за запошљавање у домаћинству погодују запосленом "зато што сада има историју посла", каже МацЦлеери. Запослени постаје "овлашћен за важне бенефиције као што су социјална сигурност и здравствена заштита при пензионисању, а незапосленост ако је отпуштена због своје кривице". МацЦлеери напомиње да су домаћи радници квалификовани за инвалидско осигурање у пет држава, пружајући радницима покривеност ако не могу радити због повреде или болести.
Користи од Послодавца - Смањење ризика и казни
Основна предност плаћања вашег домаћег стручњака јесте то што послодавци у домаћинству смањују свој ревизијски ризик, укључујући ризике погрешне класификације радника.
Шта је у питању? Размотрите овај хипотетички сценарио: претпоставите да породица погрешно класификује свог радника као независног уговарача и изда раднику 1099-МИСК умјесто В-2. "Породице осећају да раде исправно користећи порезну форму", као што је 1099-МИСЦ, каже МацЦлеери, "али сада запослени мора да плати обе половине ФИЦА-а. Ако је радник заиста запослени, онда породица требају платити свој удео у ФИЦА плус порез на незапосленост. "
Државне агенције блиско сарађују са ИРС-ом о питањима погрешне класификације радника. Дакле, ако једна агенција добије ветар радника који је погрешно класификован као независни извођач, они могу дијелити информације са другом агенцијом како би заједно радили на тим случајевима. "Оно што видимо је да запослени губи посао и иде на подношење захтјева за осигурање од незапослености. Државна агенција нема евиденцију (зараде), тако да држава (држава) врши ревизију са породицом, а породица мора поднијети ретроактивни порез повратак ", објашњава МацЦлеери.
Користи од послодавца - пореске подстицаје
Али постоји још једна предност за послодавце у домаћинству. "Поред сигурности, вјероватно ће се квалифицирати за порески кредит", каже МацЦлеери. Домаћинство за домаћинство може да преузме дијете и зависне олакшице за порез на личну помоћ 1040. За пореске обвезнике са прилагођеним бруто приходом изнад 43.000 долара, кредит за дјецу је вриједан 20% трошкова за дјецу, уз максимални износ пореза од 600 долара за породице са једно дете или 1.200 долара за породице са две или више дјеце.
Штавише, ако порески обвезник има флексибилан рачун за трошкове дјеце на свом послу, они би могли осигурати до 5000 долара прихода прије опорезивања зараде путем флексибилног рачуна трошкова за негу.
Ове две пореске олакшице су међусобно координиране. За порезне обвезнике који имају приступ зависној неги ФСА, пожељна је стратегија да максимално издвоји своју зависну негу ФСА (5,000 УСД). Ако порески обвезник има две или више дјеце, онда би потрошили сљедеће $ 1,000 трошкова за дјецу као дио своје пореске олакшице за дјечију заштиту, што би резултирало у износу од 200 долара за порез.
"То је најефикаснија подела", каже МацЦлеери; "само га поделите на тај начин ако породица има два или више зависних особа, у супротном најбоља опклада је да користите 5.000 $ у зависном рачуну за негу и не узимате кредит за издржавање дјетета ако из неког разлога немате приступ зависном особи рачун за негу, онда се сама може вратити на кредит за дјецу. "
"Није тако скупо платити легално када узмете у обзир све пореске олакшице", рекао је МацЦлеери.
Домаћинства за запошљавање у домаћинству Линк Дирецтори:
На веб страници ИРС.гов
- Публикација 926, Порески водич послодавца домаћинства
- Пореска тема 756, Порези на запослене за запослене у домаћинству
- Прилог Х (Образац 1040), Порези за запошљавање у домаћинству
- Публикација 15 (Цирцулар Е), Порески водич послодавца
- Запошљавање запослених у домаћинству
- Породични осигуравачи и порез на самозапошљавање
- Пореска тема 602, Кредит за дијете и зависне услуге
- Публикација 503, Издаци за децу и зависне нега
- Образац В-10, Идентификација и сертификација пружалаца услуга (пдф, садржи упуте)
- Образац 2441, Трошкови за децу и зависне ње
- Приручник о унутрашњим приходима, 20.2.12, казне и камате на порезе на зараде
Објављено 27. марта 2015. Ревидирано 20. априла 2015. године.