Како очекивање вашег живота утиче на ваше потребне минималне дистрибуције (РМДс)
Ови захтеви се називају минималном расподелом или РМД правилима.
Потребан почетни датум за РМД
Почев од 1. априла у години која следи годи {ње до 70. године, по закону сте обавезни да започнете да узимате вашу Обавезну минималну дистрибуцију (РМД) из 401 (к) , традиционалног ИРА или другог квалификованог плана за пензионисање сваке године. Овај минимални износ се обрачунава на основу почетног стања ваших комбинованих квалификованих рачуна од почетка пореске године подељеног на очекивани животни вијек.
Захтевана минимална правила дистрибуције
Потребна правила минималне дистрибуције (РМД) постоје због пореских олакшица предвиђених квалификованим плановима за пензионисање. Ови квалификовани планови, као што су 401 (к) планови, традиционални ИРА и СЕП ИРА, пружају пореске олакшице на доприносима (до границе), као и раст одложеног пореза на зараде. Ови подстицаји и користи не само да подстичу људе да спасу за пензију данас, већ и експоненцијално повећавају укупни раст ових пензионих средстава за сутра.
Али, на крају, ИРС ће желети свој удео тих долара.
У том случају долазе РМД правила. РМДс у суштини осигуравају да ће ИРС на крају добити порез на имовину на вашим пензионим рачунима тако што ће захтијевати да узмете дистрибуције које ће се сваке године додавати у ваш опорезиви доходак. За већину пензионера, правила РМД-а немају посебан утицај на начин коришћења њихових пензионих средстава, пошто већина пензионера почиње са повлачењем средстава са својих рачуна као средстава за пензионисање пре 70 година.
Али да бисте били сигурни да нећете бити изложени ризику од стрмогодишњег 50% казненог пореза, ако се РМД не узме на време, морате знати количину вашег личног РМД-а.
Како се обрађују потребне минималне дистрибуције
Ваша минимална минимална дистрибуција (РМД) се обрачунава на основу почетног стања свих ваших квалификованих рачуна за пензионисање у комбинацији и очекиваног трајања живота. Иако многи чувари плана обезбеђују ваш рачунарски РМД за вас, они нису обавезни, па је најбоље ако можете сами да га израчунате.
Да бисте израчунали свој РМД у одређеној години, на 31. децембру претходне године преузмете рачуне свих квалификованих пензионерских рачуна (401 (к), традиционалних ИРА, СЕП ИРА, СИМПЛЕ ИРА итд.) И додајте их заједно. Онда ћете једноставно подијелити тај укупан фактор живота. Како нађете свој животни фактор? Морате се консултовати са ИРС јединственим животним столом.
Претпоставимо да је само један појединац претворио 70 1/2 у 2018 и имао је комбиновани ИРА биланс од $ 274,000 последњег дана 2018. године. Као једна особа, ова особа ће користити фактор дистрибуције који се налази у публикацији ИРС Публицатион 590. Фактор дистрибуције износиће 27,4, под претпоставком да ће и даље бити 70 последњег дана 2018.
Према томе, РМД 2018 износи 10.000 долара (274.000 долара / 27.4), а до 1. априла би им требали дистрибуирати бар тај износ. Можете израчунати износ вашег РМД-а користећи РМД радне листове пронађене на интернетској страници ИРС-а.
Захтевани минимални радни лист за ИРА
РОТ ИРА нису у складу са правилима РМД
Док правила ИРС захтевају да узмете РМДс из Ротх 401 (к) с, ваши Ротх ИРА нису подложни потребним минималним дистрибуцијама. Инертирани Ротх ИРА имају минималне захтеве за дистрибуцијом.
ИРС Јединствени табела о животном веку
Да би утврдио фактор очекиваног трајања живота, ИРС је створио следећу таблицу о униформном животном веку . Осим ако је ваш супружник ваш једини корисник и више од 10 година млађи од вас, ово је табела која се користи. То је рекао, ако је ваш супружник десет или више година млађи од вас, користите табеле заједничких и преживјелих.
| Јединствени животни сто | |
|---|---|
| Твојих година | Ваш животни век |
| 70 | 27.4 |
| 71 | 26.5 |
| 72 | 25.6 |
| 73 | 24.7 |
| 74 | 23.8 |
| 75 | 22.9 |
| 76 | 22.0 |
| 77 | 21.2 |
| 78 | 20.3 |
| 79 | 19.5 |
| 80 | 18.7 |
| 81 | 17.9 |
| 82 | 17.1 |
| 83 | 16.3 |
| 84 | 15.5 |
| 85 | 14.8 |
| 86 | 14.1 |
| 87 | 13.4 |
| 88 | 12.7 |
| 89 | 12.0 |
| 90 | 11.4 |
| 91 | 10.8 |
| 92 | 10.2 |
| 93 | 9.6 |
| 94 | 9.1 |
| 95 | 9.6 |