Зашто бисте намерно остварили губитак капитала
Један разлог због којег бисте могли сматрати намерно остваривање капиталних губитака био би уколико сте имали велике капиталне добитке у истој пореској години.
Рецимо да сте продали комад некретнина, неког посла или заједничког фонда или акције са великом капиталном добити.
Можда ћете моћи да преуредите друге инвестиционе фондове које имате у сврху генерисања губитака како бисте компензирали капиталну добит. Ово најбоље функционише са заједничким фондовима и фондовима којима се тргује на тржишту. Са узајамним фондовима, размјеном једног фонда за другу, можете остварити капитални губитак због пореских разлога, без нужног дугорочног губитка улагања. Ево примера како ово функционише:
- Претпоставимо да имате Вангуард С & П 500 индексни фонд. Купио си је за 100.000 долара почетком године. Тржиште се смањило и сада вреди 70.000 долара. Дугорочно знате да ће се тржишта опоравити, тако да не желите да је продате у губитку, али бисте желели да користите губитак за пореске сврхе.
- Уместо продаје вашег фонда и одласка у готовину или преласка у другу врсту улагања, продајете га и купите фонд који поседује исте основне акције; на пример фонд Фиделити Спартан С & П 500 Индек. Оба фонда посједују исте ствари: све акције наведене у индексу С & П 500. Сада, како се тржиште опоравља, ваш портфолио ће се опоравити.
- Пошто сте прешли на другу инвестицију, тај губитак од 30.000 долара ће се сматрати оствареним губитком и пријавит ћете је на вашу пореску пријаву.
- Губитак се може искористити за надокнађивање других капиталних добитака које можете имати. 3,000 $ од губитка може се одбити од обичних прихода. Потом можете пренети преостали губитак на следећу пореску годину.
Ова стратегија добро функционише са заједничким фондовима или средствима којима се тргује на берзи, јер је лако наћи многе фондове који поседују исте основне акције. Овом врстом размене можете ухватити порески губитак док остајете уложени у жељену алокацију средстава.
Обичне стопе пореза на доходак су веће од стопе пореза на капиталне добитке . За некога у порезној групи од 33%, са додатним $ 3,000 капиталним губицима који би се могли одбити од обичних прихода, би их спасили додатних 390 долара годишње (израчунато узимајући разлику између стопе пореза на доходак од 33% и 20% капиталних добитака порезна стопа и множење за 3.000 долара). За неке порезне обвезнике може још више уштедети. Када се ова стратегија доследно користи, може доћи до више хиљада пореских уштеда током живота инвеститора.
Капитални губици са појединачним залихама
Са индивидуалним залихама, ова стратегија не функционише на исти начин. Иако можете продати постојећу стоку и остварити губитак, не можете га лако заменити сличним залихама које би се могле извршити на исти начин. Можда ћете се приближити куповином акција у истој индустрији, али фактори специфични за компанију могу довести до тога да једна акција изводи другачије од друге.
Када продајете инвестиције да остварите капитални губитак у пореске сврхе, уверите се да купујете улагања са различитим симболима тикета. Уколико продате и купите исту сигурност у року од 30 дана, може се примијенити правило продаје прања и порески губитак се може одбити.
Правило продаје прања не важи ако продате и купите заједничке фондове са различитим симболима тикета, чак и ако ова два фонда поседују исте основне вриједносне папире.