Према томе, сматра се део продаје и део поклона.
Већина људи који постављају ово питање мисле да ће таква продаја помоћи да избјегне порез на имовину и наслеђе. Међутим, порез на имовину и наслеђе на имовину зависи од тога да ли продавац / донатор настави да користи и користи ту имовину.
Ситуација Један: Продавац не користи Продајни објекат
Хајде прво да прихватимо лакши случај. Оригинални власник продаје свој $ 200,000 дом за $ 1 и више не користи или заузима имовину. Преостали износ од 199.999 долара не избегава савезне порезе на пренос, јер ИРС третира 199.999 долара као поклон. Годишња изузећа од пореза на дан од 14.000 долара доступна је и поклон који износи више од 14.000 долара почиње да користи износ од 5,43 милиона долара за извознике из савезног износа. Изузетак је толико висок да већина људи не мора да брине о овоме.
За државно наслеђе и порез на имовину, резултат ће зависити од тога да ли држава прати савезни порез на имовину или има своја правила.
Када се имовина пренесе поклоном, прималац преузима трошкове или основицу пореза на доходак донатора. Коришћењем нашег претходног примера, ако прималац продаје кућу за 200.000 долара а цијена куће износи 50.000 долара, онда прималац мора пријавити и платити порез на капиталну добит од 150.0000 долара. Није најбољи резултат.
Ако је донатор задржао имовину и био је укључен у његову имовину, дошло би до појачања пореза на доходак до вриједности датума смрти и ако се имовина прода за датум, од смрти , не постоји капитална корист која се опорезује.
Ситуација два: Продавац наставља да користи некретнине за продају некретнина
Сада је за тежи случај. Добијамо другачији резултат ако изворни власник куће настави да користи и заузима кућу након продаје за 1 и 199.999 долара. За федералну порез на имовину, стално становање пребивалишта узрокује да се цијела вриједност имовине укључи у бруто имовину и подлеже порезу. Порески органи сматрају да је наставак коришћења имовине део уговора.
Другим речима, постојало је разумевање између обе стране које су ишле нешто овако: продат ћу вам кућу за један долар, али ћете ми дозволити да останем у њој колико год желим. Чак и ако ово разумијевање није у писаној форми, пореске власти су успјешно тврдиле да је споразум постојао, јер се заправо то се догодило. То није страшан резултат јер запамтите, постоји ослобађање од 5,43 америчких долара од федералног пореза на имовину (5,45 милиона долара у 2016. години).
Неки људи мисле да је плаћање најамнине одговор. То и неће помоћи. Опште правило је да када се нека имовина пренесе током живота, а особа која је пребацила имовину задржава приход од имовине или кориштење и заузетост имовине, онда је пуна вриједност пренесене имовине укључена у имовину трансфера.
Постоји изузетак. Ако је пренос имовине био за пуну вриједност, односно трансфер је био продаја, а преносилац је примио другу имовину или новчану казну једнаку фер тржишној вриједности имовине. Плаћање најма није пуна вриједност за трансфер. То може бити поштена вредност за употребу и станарину, али то не помаже у питању порез на имовину.
Постоје неке технике планирања некретнина које су укључивале промену власништва на личне резиденције.
Побрините се да добијете добар савет стручњака пре него што почнете са планирањем некретнина.