Опције Ако сте заборавили да потражите одбрану ИРА
Па шта ако баците пешкир ове године и одлучите да дозволите некоме другоме да се суочи са тим?
Заборавите оловку и папир или понекад збуњујући порески софтвер. Претворићеш га све на пореске професионалце. Онда порески професионалац прегледа копије ваших пореских пријава за претходне године и истиче да никада ниси узимао одбитке за годишњи допринос који сте дали на ваш традиционални ИРА рачун .
Да ли је прилика нестала заувек? Не. Можете направити неколико ствари како бисте поправили ситуацију у зависности од тога како желите да ваш новац за пензију опорезује.
Одбитни и неповратни доприноси
Имате два избора када су у питању традиционални индивидуални рачуни за пензију или ИРА. Можете уложити доприносе који се одбијају од пореза, а то је оно што већина људи чини - захтевају одбитак у пореском времену за новац који уносе. Ти доприноси смањују ваш опорезиви приход у години када их направите, а онда расте на одложеним порезима до вас пензионисати.
Када почнете да повлачујете новац из своје ИРА, повлачења су укључена у ваш опорезиви доходак, јер они нису били опорезовани први пут - потражили сте одбитке за њих.
Људи који очекују да буду у нижим пореским оптерећењима током пензионисања, обично требају донијети доприносе ИРА.
Такође можете уложити не-одбитне доприносе традиционалној ИРА-у. Ови доприноси не смањују ваш приход за пореске сврхе, али они и даље расту од пореза до вашег пензионисања и када почнете повлачити новац, неовисни доприноси вам се враћају без пореза.
Ротх ИРА против непотребних ИРА
Многи људи више воле да допринесу Ротх ИРА-у, уместо да не умањују допринос традиционалном ИРА-у. Доприноси се не одбијају од пореза са Ротх ИРА-ом, а такође расте без пореза док се не повучете. Када почнете повлачити новац од Ротх ИРА, повлачења су потпуно без пореза - чак и обрачуната камата и раст - све док сте испунили све услове.
Људи углавном више воле да дају Ротх ИРА доприносе ако очекују да буду приближно у истој пореској групи или вишој пореској групи када се пензионишу.
Одлуку коју морате направити сада
Ако сте заборавили да искористите одбитке за ИРА у претходним годинама, прва ствар коју морате одлучити је како желите да се ваш ИРА опорезује. Да ли сада желите да узмете порезну олакшицу, добијете неки додатни новац за рефундацију пореза, онда да ли ћете овај приход опорезовати касније када се пензионишете? Или бисте више заборавили на порезну одбитку и касније узели новац без пореза?
Ваш порески стручњак вам може помоћи да схватите која је опција најбоља за ваше личне околности и желите се консултовати са професионалцем како бисте били сигурни да имате потпуно разумијевање свих резултата по вашем избору.
Шта ако не урадиш ништа?
Ако не донесете одлуку, ИРС ће третирати ваше доприносе као да су одбијене.
Када повучете новац у пензију, средства ће бити опорезована по други пут. На крају ћеш плаћати порез два пута на исти приход. Прилично сам сигуран да то не желите, па ево шта да радите корак по корак:
- Ако желите сада одбитак пореза: Поднесите измијењене пореске пријаве за све пореске пријаве који су и даље отворени у складу са статутом ограничења ИРС, што је обично три претходне године. Захтевајте пореске олакшице за доприносе ИРА на вашим измењеним повратницама. Вероватно ћете добити додатне пореске повластице за сваку од ових година. Поднесите своје измијењене повраћаје до датума доспећа пореза за текућу годину или ће вам повраћај положити статут ограничења и ИРС вам неће послати чек.
- Ако желите повлачење без пореза: Филе ИРС Форм 8606 да пријавите оне ИРА доприносе као не-одбитне . Мораћете да поднесете образац 8606 за сваку годину да сте допринијели традиционалном ИРА-у, али сте заборавили да узмете одбитак. Затим поучите свог инвестиционог брокера да претвори своју традиционалну ИРА у Ротх ИРА. Конверзија може бити делимично опорезивана или потпуно без пореза, у зависности од тога колико су ваше почетне инвестиције порасле.
- Ако сте дали доприносе пре више од три године: Пратите исти поступак за подношење обрасца 8606 за сваку годину. Не можете добити додатна повраћаја од ИРС за пореске пријаве старијих од више од три године, тако да нећете добити никакву пореску корист тако што ћете потраживати одбитак за доприносе ИРА у овом тренутку. Само поднесите образац 8606 да бисте утврдили да ти доприноси нису одбитиви, онда сте слободни да претворите средства у Ротх ИРА.
Хоће ли формулар за подношење 8606 подићи црвене заставе уз ИРС?
Ево шта Јессе Веллер, гласноговорник ИРС-а, каже о томе:
"Иако се образац 8606 обично подноси са благовременим образцем 1040, ИРС ће обрадити касни образац 8606, чак и онај који се подноси након истека рока за увелико трогодишњег застарјелог захтјева за повраћај средстава. Образац 8606 могу се поднети без обрасца 1040 или формулара 1040Кс (допуњени повратак) уколико ти обрасци нису другачије обавезни. Ако је образац поднет само по себи, он би требао бити потписан на другој страни испод тачке испод јурата (писмена декларација која потврђује да је повратак , декларација, изјава или други документ се врши под казнама кривичног дјела).
Ово би било прикладно за пореске обвезнике који су доносили традиционалне доприносе ИРА. Подношење образца утврдјује вашу основу у ИРА-у, и то ће вам помоћи да докажете да порез на доходак не треба платити за тај допринос приликом добијања дистрибуција. Порески обвезници који не успевају да поднесу образац морају у најмању руку очекивати да од ИРС-а затраже објашњење и верификацију уновчљивих доприноса. Избегавање такве истраге или ревизије је добар разлог за подношење образаца.
Доња граница
Могуће је да вам се наплаћује казна од 50 долара под условима Кодекса о унутрашњим приходима 6693 (б) (2) због неисправности подношења Обрасца 8606 осим ако је неуспјех настао због оправданог разлога. То је још један добар разлог за подношење формулара.
Након што сте поднели Образац 8606 да бисте утврдили да доприноси које сте направили нису признати, онда можете претворити своја средства у Ротх ИРА без пореза. За повратак који сте поднијели у посљедње три године можете одабрати да ли узети одбитак и добити повраћај или пријавити доприносе као не-одбитне.
НАПОМЕНА: Порески закони се често мењају и горе наведене информације можда не одражавају најновије промјене. Молимо консултујте се са пореским професионалцем за најсавременије савете. Информације садржане у овом члану нису намењене пореским савјетима и не представљају замјену за пореске савјете.